Renteinntekter: Hvordan det er skattet og rapportert

Renter er skattepliktig til ordinære skattesatser

Dessverre er en interesse du tjener i løpet av året, ikke skattefri. Det er inntekt, underlagt de ordinære skattesatsene . Det inkluderer det opplagte, som det du tjente på de pengene du satte til side på en bank- eller pengemarkeds konto, samt på noen få ikke så åpenbare kilder: obligasjoner, lån du gjorde til andre, og til og med det lurende lille beløpet ditt hjem leieavgift innskudd hentet inn.

Det er få unntak

Renter på amerikanske statsobligasjoner og spareobligasjoner er skattepliktig på din føderale avkastning, men det er vanligvis skattefritt på statlig nivå.

Og interesse for kommunale obligasjoner er skattefri på føderalt nivå. Kommunal obligasjonsrente er også ofte skattefri på statsnivå hvis du investerer i et obligasjonslån som er utstedt i samme stat du bor i.

Noen kommunale obligasjoner er private aktivitetsobligasjoner. Renter på disse er trygge fra vanlig skatt, men den er skattepliktig for den alternative minimumsskatten . AMT har eksistert siden 1969. Det er en "ekstra" skatt pålagt av skattemyndighetene for å hindre at velstående skattebetalere utnytter så mange kreditter og fradrag at de effektivt unngår å betale noen skatter i det hele tatt. AMT er ikke noe du trenger å bekymre deg om med mindre du tjener mer enn $ 54,300 som en enkelt skattebetaler i 2017, opp fra $ 53,900 i 2016 skatteåret. Terskelen øker til $ 84 500 for giftige skattebetalere arkiverer i fellesskap, men faller til $ 42 250 for giftige skattebetalere som legger inn hverandre.

Du kan utsette renteinntekter

Renteinntekt blir skattepliktig når den faktisk blir betalt til deg, forutsatt at du bruker kontanteringsmetoden, som det store flertallet av skattebetalere gjør.

Det kan tilflyte i 2016, men hvis det ikke er kreditert deg til 2017 av en eller annen grunn, vil du rapportere det på 2017-avkastningen.

Det er også noen måter å utsette renteinntektene på i et kommende skatteår. Noen banker og kredittforeninger betaler rente ved forfall av et depositum , også kalt en tidsinnskudd, vanligvis på løpetid under ett år.

Du kan også rapportere renter på amerikanske sparingobligasjoner til sparingskassen forfaller eller er innløst.

Renteinntekter og skjema 1099-INT

Renteinntekter rapporteres av banken eller annen finansinstitusjon på Form 1099-INT, hvoretter en kopi sendes til deg og til IRS. Du mottar en 1099-INT fra hver institusjon som betalte deg $ 10 eller mer i interesse i løpet av året. Merk av i boks 1 av alle 1099-INT skjemaer du mottar. Skattepliktig interesse er rapportert der.

Renter fra amerikanske sparobligasjoner og statsobligasjoner og obligasjoner er rapportert i boks 3 i Form 1099-INT. Kommunal obligasjonsrente er rapportert i boks 8. Delen av kommunale obligasjonsrenter som genereres fra private aktivitetsobligasjoner, rapporteres i boks 9.

Slik rapporterer du renteinntekter

Nå, hvor skriver du alt dette på selvangivelsen din? Du rapporterer renteinntekter på følgende steder:

• Skattemessig interesse går på linje 8a med Form 1040, på linje 8a i Form 1040-A, eller Linje 2 i Form 1040-EZ.
• Skattefri skatteforpliktelse for kommunale obligasjoner er rapportert på linje 8b i form 1040 eller linje 8b i form 1040-A.
• Private aktivitetsobligasjonsrente er rapportert på Linje 12 i Form 6251 som en justering for beregning av alternativ minimumskatt.

Bruke Schedule B

Schedule B er et tilleggsskatteform som brukes til å telle rente- og utbytteinntekter hvis du mottar det fra flere kilder.

Bruke og arkivere Schedule B er obligatorisk hvis du har over $ 1500 i interesse og / eller utbytte. Men selv om du ikke er pålagt å legge inn tidsplanen, kan du fortsatt bruke den til å summe inn dine interesser og utbytteinntekter, slik at du kan rapportere dem på skjema 1040.