Rapportering av virksomhetsinntekter eller tap på skjema 1040

Schedule C beregner nettoinntektene dine eller tapet

Hvis du har bestemt deg for å forlate din vanlige jobb og gå ut på egen hånd - eller til og med fortsette å jobbe med vanlig jobb, men hente ekstra inntekt ved å gjøre litt arbeid på siden - blir skattesituasjonen litt mer komplisert. Skatteytere som tjener inntekter fra en bedrift, fra freelancing, eller fra å arbeide som uavhengige entreprenører anses som selvstendig næringsdrivende under skattekoden. Dette betyr at de må rapportere sine virksomhetsinntekter og utgifter ved å sende inn minst ett tilleggsskattedokument, IRS Schedule C.

Hva går på Schedule C?

Schedule C er et regneark som kalles "Profit or Loss from Business" -oppstillingen. Det er der du vil telle opp og legge inn alle inntekter du har tjent fra din virksomhet innsats i løpet av året.

Mange eneeiere mottar 1099-MISC skjemaer fra sine kunder eller klienter som viser nøyaktig hvor mye de ble betalt. I teorien gjør dette å beregne inntektene dine ganske enkelt, men i virkeligheten er det noen flere ting å vurdere.

Dine kunder og kunder er bare pålagt å sende inn en 1099-MISC-skjema med IRS og gi deg en kopi når de betaler deg mer enn $ 600. Dette betyr ikke at noe mindre er ikke skattepliktig inntekt til deg. Det betyr bare at klienten ikke var underlagt IRS-rapporteringskrav. Du må fortsatt inkludere disse pengene i din inntekt på Schedule C.

Og hva med kunder som kanskje har betalt deg i kontanter? Du må også rapportere inntektene.

Du har fortjent det. Hvis de betalte deg i kontanter, er det usannsynlig at de anser det nødvendig å utstede deg en 1099, uansett hvor mye beløpet var, så du må holde nøye oversikt over hele året for å unngå å miste oversikten over disse summene.

Hva teller som forretningsinntekt?

Teknisk er bedriftens inntekt noe du tjener fordi du eier og driver en bedrift.

Det er det enkle svaret. IRS forklarer det på denne måten:

"Hvis det er en sammenheng mellom hvilken inntekt du mottar og din bedrift, er inntekten driftsinntekter. En forbindelse eksisterer hvis det er klart at inntektsbetaling ikke ville ha blitt gjort dersom du ikke hadde virksomheten." (Publikasjon 334)

Bedriftsinntekter inkluderer:

• Inntekt mottatt for tjenester som gjøres som en uavhengig entreprenør, frilanser eller annen stilling utenfor stillingen
• Inntekt mottatt for produksjon eller salg av varer
• Inntekt mottatt fra offentlige kontrakter
• Virkelig markedsverdi av eiendom eller tjenester mottatt gjennom byttehandel

Det inkluderer ikke inntekt opptjent fra sysselsetting og rapportert på skjema W-2 hvis du også holder fast en vanlig jobb. Selv om jobben du gjør for din arbeidsgiver og det arbeidet du gjør på egen hånd er det samme - kanskje du er en elektriker ved handel, jobber du for en elektrisk entreprenør, og du kan også service dine egne kunder i helgene - din W -2 Inntekt er ikke vurdert som forretningsinntekt. Det er lønn, rapportert andre steder på selvangivelsen.

Rapportering Forretningsutgifter

Etter at du har angitt summen av bedriftens inntekter på Schedule C, får du til å trekke ut virksomhetsutgiftene dine. Disse er definert som utgifter som er vanlige og nødvendige for å drive virksomheten din.

Hvis du er elektriker, trenger du visse verktøy. Deres kostnader er en forretningsomkostning.

Hvis du gjør rådgivning, kan du opprettholde et hjemmekontor. En del av din leie eller boliglån, verktøy og forsikring vil telle som en forretningsomkostning i forhold til prosentandelen av hjemmets totale kvadratfot som kontorområdet ditt tar opp. Hvis hjemmet ditt er 2500 kvadratmeter og kontorområdet ditt er 250 kvadratmeter, har du rett til å trekke en bedriftskostnad på 10 prosent av boligkostnadene dine, i henhold til visse regler.

Du kan også kreve ting som kontorrekvisita og utstyr og forretningsmessig kjørelengde som forretningsutgifter. Vedlegg C viser alle alternativene som begynner med del II på skjemaet. Ta deg tid til å gjøre deg kjent med dem og sett opp regnskapsprogramvaren din for å bruke kategoriene som er relevante for bedriften din.

Dette vil gjøre det mye enklere for deg å fullføre Schedule C på skatte tid.

Etter at du har lagt til alle dine forretningsinntekter, og du trekker alle dine utgifter, vil Plan C beregne nettoinntektene dine eller tapet. Dette er nummeret du må rapportere på linje 12 i skjemaet ditt 1040, "Bedriftsinntekt eller tap."

Bruk kortere tidsplan C-EZ

Selvstendig næringsdrivende bedriftseiere kan bruke den kortere Schedule C-EZ til å rapportere sine forretningsmessige inntekter og utgifter dersom deres totale forretningsutgifter er $ 5000 eller mindre. Hvis utgiftene dine er over $ 5000, eller hvis du rapporterer et forretningstap fordi kostnadene dine var større enn inntektene dine, må du bruke lengre tidsplan C. Uansett hva du bruker, må du vedlegg den til avkastningen når du legger den inn.