Periodiske fordelinger fra en pensjons- eller livrenteplan
Periodiske fordelinger fra pensjons- eller livrenteplan er gjenstand for tilbakeholdelse ved bruk av samme metoder som lønnsinntekter, ved bruk av kildeskattesatser for å bestemme nivået på skatt som skal tilbakeholdes.
Du informerer administratoren om pensjonsplanen din avholdningsgodtgjørelser ved hjelp av Form W-4P. Personer kan også velge å ikke ha noen skatt tilbakeholdt på periodiske distribusjoner ved å merke av boks 1 på Form W-4P.
I utgaven 575 sier IRS : "Med mindre du velger ingen tilbakeholdenhet, vil ditt livrente eller lignende periodiske innbetalinger (unntatt kvalifiserte overføringsfordeler) bli behandlet som lønninger for tilbakeholdende formål. Periodiske innbetalinger er beløp betalt med jevne mellomrom (for eksempel ukentlig, månedlig eller årlig) i en periode på over ett år (for eksempel i 15 år eller for livet). Du bør gi betaleren et utfylt kildesertifikat (skjema W-4P eller lignende skjema levert av betaleren). du gjør det ikke, skatt vil bli holdt tilbake som om du var gift og hevdet tre kildelønninger. "
Ikke-periodiske fordelinger fra individuelle pensjonskonto
Ikke-periodiske utdelinger fra individuelle pensjonskontoer og livrenter er gjenstand for tilbakeholdenhet for føderal inntektsskatt til en flat rate på 10%.
Ikke-periodiske distribusjoner er noen distribusjoner som ikke gjentas regelmessig, for eksempel engangsfordeling. I publisering 575 sier IRS: "Med mindre du velger ingen tilbakeholdenhet, er restbeløpet for en ikke-periodisk distribusjon (en annen betaling enn en periodisk betaling) som ikke er en kvalifisert distribusjonsfordeling, 10% av distribusjonen.
Du kan også be betaleren å holde tilbake et ekstra beløp ved hjelp av Form W-4P. "
Spesielt, når det gjelder individuelle pensjonskontoer, sier IRS i publikasjon 590, "Federal income tax holdes fra distribusjoner fra tradisjonelle IRA, med mindre du velger å ikke ha skatt tilbakeholdt."
Ikke-periodiske fordelinger fra en arbeidsgiver pensjonsplan
Ikke-periodiske fordelinger fra arbeidsgiverens pensjonsplan (for eksempel 401 (k) eller 403 (b) planer) er gjenstand for inntektsføring for føderal inntektsskatt til en flat rate på 20%. Ikke-periodiske fordelinger fra en arbeidsgivers plan inkluderer engangsbeløp fordelinger, inkludert distribusjoner som senere kan rulles over til en annen plan. Men hvis distribusjonen rulles over direkte til en annen pensjonsplan i en overordnet trustee-til-trustee-overføring, er det ikke nødvendig med skatt å bli holdt tilbake.
Tilbakebetaling av trygdeordninger
Skatteytere kan velge å holde føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra deres trygdeordninger . Forbundsskatt kan holdes tilbake til 7%, 10%, 15% eller 25%. Bruk skjema W-4V (PDF) for å la Social Security Administration vite hvor mye skatt du vil ha tilbakeholdt.