Linje 16 på skjema 1040: Pensjoner og livrenter

Slik rapporterer du pensjons- og livrenteinntekt på din skattemessig avkastning

Å forstå alle inntekter og inntekter av din opptjente og ubærte inntekt og de ulike tilgjengelige skattefradragene kan være utfordring nok på skattetidspunktet. Etter at du har det nede, står du overfor å finne ut hvor du skal skrive inn alt på din selvangivelse. Inntekter fra pensjonsordninger går på første side.

Linje 16 i skjema 1040

Hvis du tok inntekt fra pensjoner og / eller livrenter i skatteåret, går det på linje 16 i Form 1040.

Det er den enkle delen.

Linje 16 er delt inn i to kategorier. Plassen ved siden av 16a rapporterer brutto mengden fordelinger du mottok fra pensjoner og livrenter. Linje 16b rapporterer den skattepliktige delen av disse fordelingene. For eksempel kan du ha mottatt en distribusjon på $ 12.000 fra 401 (k) planen din, men bare $ 10.000 av det beløpet var skattepliktig. Bruttobeløpet på 12 000 dollar vil derfor gå på linje 16a, og skattebeløpet på 10 000 dollar går på linje 16b. Linje 16b er beløpet som bidrar til din samlede skattepliktige inntekt.

Pensjonsfond som rapporteres på linje 16

Fordelinger fra følgende kontoer er oppgitt på denne linjen i selvangivelsen din:

• 401 (k) planer
• 403 (b) planer
• Sivilservice Pensjonssystem (CSRS)
• Federal Employees Retirement System (FERS)
• Utenlandske pensjonsordninger
• Statslige 457 (b) planer
• Sparing Savings Plan

Hva blir ikke rapportert på linje 16

Du trenger ikke å legge inn distribusjoner fra følgende typer kontoer fordi de går andre steder:

• Individuelle pensjonsregnskap (IRA) er rapportert på linje 15 i stedet.
• Uførepensjon mottatt før du har nådd minimumsalderen for pensjonsytelser som fastsatt av arbeidsgiveren din, er rapportert på linje 7 som lønn i stedet.
• Korrigerende fordeling av overskytende lønnsutskudd eller overskytende bidrag til 401 (k), 403 (b) eller 457 (b) pensjonsplaner er rapportert på linje 7 som lønn også.

Hvordan finne ut den skattepliktige delen av pensjons- og livrenteinntekter

IRS sier at betalingene dine er fullt skattepliktig hvis:

• "Du har ikke bidratt med noe eller ikke anses å ha bidratt med noe for din pensjon eller livrente
• Din arbeidsgiver har ikke avholdt bidrag fra din lønn, eller
• Du har mottatt alle dine bidrag (din investering i kontrakten) skattefri i tidligere år "

IRS sier også: "Du kan muligens rapportere et lavere skattepliktig beløp ved å bruke den generelle regelen eller den forenklede metoden, eller hvis utelukkelsen for pensjonisttilstandsansvarlige gjelder."

Detaljer om den generelle regelen finnes i publikasjon 939. Detaljer om den forenklede metoden finnes i publikasjon 575. Den forenklede metoden er funnet på side 28 i 2016 pdf-versjonen av Instruksjoner for skjema 1040 .

Informasjon om skattebehandling av distribusjoner fra CSRS, FERS og Sparing Savings Plan finnes i publikasjon 721 .

Du har også mulighet til å be IRS å beregne den skattepliktige delen av pensjonsfordelingen mot en avgift som kan endres periodisk. Se på side 77 i publikasjon 939 for å be om en IRS-avgjørelse, som er prosessen for at IRS skal avgjøre den skattepliktig delen.

Ring IRS for å fastslå dagens avgift. Hvis du bestemmer deg for å betale det og velger å spesifisere fradrag, er avgiften fradragsberettiget som en differensialt fradragsavgift som er underlagt 2 prosent av justert bruttoinntektsbegrensning.

Anbefalt prosedyre for inntasting av pensjonsinntekter på skjema 1040

• Samle alle dine Forms 1099-R fra hver finansinstitusjon for året.
• Separat 1099-R-setningene i to hauger: de hvor IRA-boksen er merket ved siden av boks 7, og de hvor IRA-boksen ikke er merket.
• Skjemaene 1099-R med en innsjekking i IRA-boksen rapporterer utbetalinger fra en individuell pensjonskonto. Denne informasjonen går på linje 15, slik at du kan sette disse til side for nå til du er klar til å legge inn denne inntekten.
• Forms 1099-R uten å sjekke inn IRA-boksen rapporterer utdelinger fra pensjoner og livrenter. Dette er informasjonen som går på linje 16.

• Bruk arbeidsarket for forenklet metode, som finnes i instruksjonene for skjema 1040, for å beregne beløpene som ikke er skattepliktige (linje 16a) og skattepliktige (linje 16b).
• Lag et bord for dine egne poster for å vise matematikken din. Tabellen skal se slik ut:

Arbeidspapir for Form 1099-R hvor IRA-boksen ikke er merket
Betalers navn	Bruttofordeling fra boks 1	Avgiftsbeløp fra boks 2a	Skattemessig mengde fra regneark for generell regel eller forenklet metode	Fellesskapskatt tilbakeholdt fra boks 4	Statlig inntektsskatt tilbakeholdt fra boks 15
1.
2.
3.
delsummer:
Rapport om Form 1040 linje 16a	Rapport om Form 1040 linje 16b		Rapport om Form 1040 linje 64	Rapporter om Planlegg En linje 5a og på Statens selvangivelse