Skal du ta 1040 Standard Fradrag på linje 40?
Standardavviket
Mengden av standardfradrag du har rett til, avhenger av innleveringsstatusen din.
Fra 2016 er fradragsbeløpene:
- Enkelt: $ 6,350
- Gift Filing Jointly: $ 12.700
- Gift Filing Separat: $ 6,350
- Leder av husholdning: $ 9,350
Hvis du og din ektefellefil separat , må du begge ta standardfradrag eller du må begge spesifisere.
Bruk side 32 i regnearket i Instruksjoner for skjema 1040 levert av IRS for å beregne ditt standardfradrag hvis noen andre kan hevde deg som avhengige. Fradraget for en avhengighet er det største av $ 1.050 eller din opptjente inntekt pluss $ 350. Det kan ikke overstige fradraget på $ 6,350 for en enkelt fil.
Spesielle regler for eldre og blinde
Personer over 65 år og de som er juridisk blinde, har krav på et standardfradrag beregnet ved å legge til et ekstra beløp til fradrag for en persons arkiveringsstatus pluss. Ytterligere beløp for 2018 er:
- $ 1,550 hvis du arkiverer som enkeltperson eller leder av husholdningen
- $ 1200 hvis du er gift og arkiverer enten i fellesskap eller separat
Varefradrag
Med spesifikke fradrag kan du konvertere ellers skattepliktig inntekt til ikke-skattepliktige inntekter hvis du bruker penger på bestemte skattefordeler. Du kan ikke kreve både standardfradrag og spesifisere andre fradrag også. Hvis du velger å spesifisere, teller du opp ulike fradragsobjekter etter element i Planlegg A og skriv inn summen på linje 40 i din 1040-retur.
File Schedule A med selvangivelsen.
Noen spesifiserte fradrag inkluderer:
- Medisinsk, tannlege, reseptbelagte legemidler og andre helsekostnader, inkludert noen forsikringspremier
- Statlige og lokale inntektsskatter eller statlige og lokale salgsskatter
- Fast eiendom (eiendom) skatt
- Personlig eiendomsskatt, for eksempel registreringsavgift for motorkøretøy
- Rente betalt på boliglån
- Rente på investeringer, som marginrente
- Kontantbidrag til veldedige organisasjoner og kirker
- Den rettferdige markedsverdien av ikke-kontante bidrag til veldedige organisasjoner og kirker
- Personlige tap på grunn av tyveri eller ulykke
- Arbeidsrelaterte utgifter som arbeidsgiveren din ikke har refundert deg for, inkludert unionsavgifter, kostnader for innkjøp eller rengjøring av uniformer, jobbrelatert utdanning og faglig utvikling, jobbrelatert reise- og hjemmekontorutgifter
- Skatteforberedelsesavgift
- Investeringsgebyrer og utgifter, for eksempel IRA-frihetsgebyrer og årlige megleravgifter
- Safe avgifter,
- Gambling tap, men bare i omfang av gambling gevinster
Begrensninger på produktiverte fradrag
Enkelte spesifiserte fradrag er begrenset til terskelbeløp, og din samlede totale spesifiserte fradrag kan begrenses av din justerte bruttoinntekt.
- Helsekostnader er kun fradragsberettiget i den utstrekning de overstiger 10 prosent av AGI. Hvis din AGI fra linje 37 på skjema 1040 din for eksempel er $ 30 000, er terskelen din for medisinske utgifter $ 3000. Bare mengden medisinske, tannlege og andre helsetjenester utgifter som overstiger dette nummeret kan trekkes fra.
- Jobbutgifter og diverse fradrag er bare fradragsberettiget dersom de overstiger 2 prosent av AGI. Hvis du har en justert bruttoinntekt på $ 30.000, er terskelbeløpet for disse diverse fradragene $ 600. Fradragsberettiget beløp på $ 1000 i jobbrelaterte utgifter er $ 400 - $ 1000 minus $ 600.
- Velgørende donasjoner er vanligvis begrenset til ikke mer enn 50 prosent av din justerte bruttoinntekt. Hvis du donerer aksjer, obligasjoner, kunstverk eller andre eiendeler som du ville ha betalt kapitalgevinst på, faller dette til 30 prosent, men overførbare veldedige bidrag kan overføres til fremtidige års avkastning i opptil fem år.
- Ulykkesfeil og tyveri tap er begrenset av både en $ 100 terskel per tap og en samlet grense på 10 prosent av din justerte bruttoinntekt. Hvis du har hatt to tap i fjor, er hver gjenstand for en $ 100 begrensning. La oss si at din stjålne laptop var verdt $ 1500. Ved å bruke $ 100 begrensningen, har du et tap på $ 1400. Hvis du også har skadet ditt hjem i en naturkatastrofe, gjelder samme $ 100 begrensning for det tapet. Nå blir din totale dødsulykke og tyverifortap når de legges sammen etter disse reduksjonene på $ 100 redusert ytterligere med 10 prosent av AGI.
Hvilke å velge?
IRS indikerer at de fleste skattebetalere velger standardfradrag. Alt arbeidet med å spesifisere kan legge opp til bare en håndfull dollar lagret over standardfradragsbeløpet. Ellers vil du spare mer i skatt hvis du investerer tid og krefter i å spesifisere. Til slutt kommer det ned til din personlige skattesituasjon.
MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig for de nyeste rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.