Å regne ut kapitalgevinst ved salg av eiendom du mottok som gave
Grunnleggende: Hvordan gaver interagerer med skatter
Dette er en av de skatter som ikke fungerer akkurat slik du kanskje tror.
Normalt, når noen mottar penger eller eiendom, enten gjennom inntektsinntekt eller på annen måte, ønsker Internal Revenue Service sin andel. Det er motsatt med gaveavgiften. Mottakeren betaler ikke noen skatt eller rapporterer inntekt når gaveegenskapen er mottatt - i stedet må giveren eiendommen rapportere gaveen og betale eventuelt betale en gaveavgift med forbehold om visse dispensasjoner.
Men hva skjer hvis du bestemmer deg for ikke å beholde gaven? Hva om du selger det? Nå må du rapportere gevinsten eller tapet og muligens betale gevinster skatt hvis du skjønner en gevinst.
Hvordan kapitalgevinster beregnes på gaveeiendom
Gevinst eller tap på eiendommen mottatt som gave beregnes i henhold til den opprinnelige eierens kostnadsgrunnlag i eiendommen. Med andre ord mottar mottakeren både eiendommen og eiendommens kostnadsgrunnlag når eiendommen er begavet. Mottakeren mottar også giverens holdingsperiode i eiendommen for å avgjøre om gevinsten er langsiktig eller kortsiktig.
Grunnlaget for gaveegenskap er den opprinnelige eierens kostnadsbasis pluss eller minus eventuelle tilpasninger. Typiske justeringer som øker grunnlaget er betydelige reparasjoner og forbedringer, sammen med eventuelle utgifter for å selge eiendommen, slik som meglerens provisjoner. Typiske justeringer som reduserer grunnlaget er avskrivninger som den forrige eieren kunne ha hevdet for å leie ut eiendommen.
Mottakers gevinst eller tap på gaveegenskapen er salgsprisen minus denne justerte kostnadsgrunnlaget .
Opptakstips for gaveeiendom
Be donoren til å gi deg kostnadsgrunnlaget for eiendommen og fortelle deg datoen han eller hun opprinnelig kjøpte eiendommen. Prøv å skaffe en kopi av et deponeringsbevis for å dokumentere beløp og dato for kjøpet.
Du vil også få et estimat av eiendommens rettferdige markedsverdi på datoen for gaveoverføringen fordi noen ganger kommer markedsverdien inn i spill med gevinst eller tapsberegning. Dette kan være så enkelt som å ordne for en vurdering.
Skattestrategier for gaveeiendom
Hvis du har mottatt fast eiendom som en gave, bør du vurdere å bo i eiendommen i minst to år før du selger den. Dette vil gjøre deg berettiget til ekskludering av kapitalgevinster på opp til $ 250.000 på salg av en primærbolig dersom du er singel, og doble det beløpet hvis du er gift og sender en felles retur.
Hvis eiendommen blir leid ut, må du vurdere en avdeling 1031 for å utsette skatten.
Vurder å gi eiendommen til noen andre. Dette ville overføre skatteforpliktelsen til den nye eieren. Velgørenhetsorganisasjoner kan selge eiendommer uten å betale noen kapitalgevinstskatt, og du vil motta et skattefradrag for rettferdig markedsverdi av eiendommen som en veldedig donasjon .