Hvordan livsforventning påvirker dine nødvendige minimumsfordeler (RMDs)
Disse kravene refereres til som nødvendig minimumsfordeling , eller RMD-regler.
Påkrevd startdato for RMDs
Fra 1. april i året etter året når du 70 ½, er du forpliktet til å begynne å ta din Required Minimum Distribution (RMD) fra din 401 (k) , tradisjonelle IRA eller annen kvalifisert pensjonsordning hvert år. Dette minimumsbeløpet beregnes basert på begynnelsesbalansen av dine kombinert kvalifiserte kontoer fra begynnelsen av skatteåret dividert med forventet levetid.
De nødvendige minimumsfordelingsreglene
Nødvendig minimumsfordeling (RMD) regler eksisterer på grunn av skattefordelene fra kvalifiserte pensjonsordninger. De kvalifiserte planene som 401 (k) planer, tradisjonelle IRAer og SEP IRAer tilbyr alle skattefradrag på innskuddsmengden (opp til en grense) samt skattemessig utsatt vekst på bidragsinntektene. Disse insentiver og fordeler ikke bare oppfordrer folk til å spare for pensjonering i dag, men også gjøre eksponentielt øke den generelle veksten på disse pensjonsmidler i morgen.
Men til slutt vil IRS ønske sin andel av disse dollarene.
Det er her RMD-reglene kommer inn. RMDs sikrer i hovedsak at IRS etter hvert kommer til å beskatte eiendelene i pensjonskontoene dine ved å kreve at du tar utbetalinger som vil bli lagt til din skattepliktig inntekt hvert år. For de fleste pensjonister har RMD-reglene ingen spesiell innvirkning på hvordan pensjonsfondene brukes, da de fleste pensjonister begynner å ta uttak fra kontoen sin som pensjonsinntekt før alderen 70½ år.
Men for å sikre at du ikke vil være i fare for den bratte 50% straffebeskatt vurderes hvis en RMD ikke er tatt i tide, må du vite mengden av din personlige RMD.
Hvor nødvendige Minimumfordelinger beregnes
Din personlige obligatoriske minimumsfordeling (RMD) beregnes basert på begynnelsesbalansen for alle dine kvalifiserte pensjonsregnskap kombinert og du forventet levetid. Selv om mange planbehandlere vil gi din beregnet RMD for deg, er de ikke pålagt å, så det er best hvis du er i stand til å beregne det selv.
For å beregne RMD for et bestemt år, tar du kontosaldoen på alle dine kvalifiserte pensjonsregnskap (401 (k), tradisjonell IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.) 31. desember året før og legger til dem sammen. Da vil du bare dele den totale av din forventede levetid. Hvordan finner du din forventede levetid? Du må konsultere IRS Uniform Lifetime Table.
La oss anta at en enkeltperson ble 70 1/2 i 2018 og hadde en samlet IRA-balanse på 274 000 dollar på den siste dagen i 2018. Som en enkeltperson vil denne personen bruke fordelingsfaktoren i IRS-publikasjon 590. Fordelingsfaktoren vil være 27,4 forutsatt at de fortsatt vil være 70 på den siste dagen i 2018.
Derfor er RM8 2018 $ 10 000 ($ 274 000 / 27,4), og de vil ha til 1. april for å fordele minst det beløpet. Du kan beregne mengden av RMD ved å bruke RMD-regnearkene som finnes på IRS-nettsiden.
IRA Nødvendig Minimum Distribusjonsark
Roth IRA er ikke underlagt RMD-regler
Mens IRS-regler krever at du tar RMDs fra Roth 401 (k) s, er dine egne Roth IRAer ikke gjenstand for nødvendige minimumsfordeler. Inherited Roth IRA har minimumsfordelingskrav.
IRS enhetlig livsforventningstabell
For å bestemme din forventede levetid, opprettet IRS følgende Uniform Life Expectancy Table . Med mindre din ektefelle er din eneste mottaker og er mer enn 10 år yngre enn deg, er dette bordet å bruke. Det er sagt, hvis din ektefelle er ti eller flere år yngre enn deg, bruker du felles og overlevende tabeller i stedet.
| Uniform Lifetime Table | |
|---|---|
| Din alder | Din forventede levetid |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24,7 |
| 74 | 23,8 |
| 75 | 22,9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18,7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16,3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |