Straffkildedokumenter
Hvis du mottar en Form 1099-INT fra Banken, den tidlige uttaksstraffen, vil bli rapportert i boks 2. Straffen er også rapportert i boks 2 i Form 1099-OID.
Hvor skal du rapportere straffen på skatteavkastningen din
Den tidlige uttaksstraffen er rapportert på forsiden av selvangivelsen din på linje 30 i skjema 1040. Det er viktig å merke seg at du må filen den lange Form 1040 for å kreve dette fradrag fordi linjeposten ikke er funnet på kortere skjema 1040A eller 1040EZ.
Mulige skattepåvirkninger
Straffen for tidlig tilbaketrekking av besparelser regnes som en justering for inntektene dine. Som sådan reduserer dette fradraget din justerte bruttoinntekt. Ved å redusere din justerte bruttoinntekt, reduserer dette også din skattepliktig inntekt og dermed senker din skatt.
Redusere justert bruttoinntekt (AGI) har en krusningsinnsats som påvirker andre deler av selvangivelsen din, som beregnes ut fra AGI.
Netto investeringsinntektsskatt , premiebistandskort, barneskattekreditt og spesifisert fradrag for medisinske utgifter , for eksempel, er alle beregnet delvis ved å henvise til AGI. Derfor kan reduksjon av AGI redusere skattene dine direkte (ved å redusere inntektene), men det kan også øke andre fradrag, øke andre skattekreditter eller redusere andre avgifter.
| Boks 2. Tidlig uttakstraff Oppgi interesse eller hovedstol fortabt på grunn av en tidlig tilbaketrekking av tidsinnskudd, for eksempel en tidlig tilbaketrekking fra et depositumsertifikat (CD), som er fradragsberettiget fra bruttoinntekt av mottaker. Ikke reduser beløpet som er rapportert i boks 1 med mengden av fortabelsen. For detaljerte instruksjoner for å bestemme hvor mye avdrag som kan fradrages av innskyter, se Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 og 75-21, 1975-1 CB 367. | ||
| Instruksjoner for Form 1040 Line 30 | ||
| Linje 30 Straff på tidlig tilbaketrekking av besparelser Form 1099-INT eller Form 1099-OID du mottok, viser hvor mye du ble belastet. | ||
| Internt inntektskode seksjon 62 | ||
| (a) (9) Straff forkastet på grunn av prematur tilbaketrekking av midler fra tidsbesparende kontoer eller innskudd Fradragene tillatt i § 165 for tap som oppstår i en transaksjon som er inngått for profitt, men ikke knyttet til en handel eller virksomhet, i den grad slike tap inkluderer beløp som fortabes til en bank, gjensidig sparebank, spare- og låneforening, bygg og låneforening, kooperativ bank eller homestead foreningen som en straff for for tidlig tilbaketrekking av midler fra en tidsbesparelseskonto, depositum eller tilsvarende innskuddsklasse. | ||
Mer informasjon fra IRS:
- Publikasjon 550, Investeringsinntekter og -kostnader