Fondsbeskatning FAQ

Få svar på spørsmål om gjensidig fondskatt

Du har spørsmål om gjensidig skatt, og denne artikkelen har svarene!

Men før du kommer til spørsmålene og svarene på fondsbeskatning, må du huske disse grunnleggende konto typer:

Når det gjelder beskatning, er det to primære typer investeringskontoer:

1. Skattepliktige kontoer: Dette er kontoer som er finansiert med etter skatt, og inntekten, som utbytte og renter, er skattepliktig til investor i året det er opptjent. Også fortjeneste (gevinster) skattlegges når investeringene selges. Eksempler på disse kontoene inkluderer individuelle meglerkontoer, felles meglerkontoer og de fleste sparekontoer hos bankene.

1. Skattefordelte kontoer: Disse er kontoer finansiert med dollar før skatt og / eller inntektene (veksten) av investeringene i kontoen er ikke skattepliktig så lenge investeringene forblir i kontoen. Eksempler inkluderer IRA, 401 (k) s og livrenter.

Og uten videre gir jeg deg svar på gjensidig skatt på vanlige spørsmål (FAQ):

Hvordan er Fondets utbytte beskattet?

Utbytte er utbetalinger til aksjonærer (investorer) av aksjer, obligasjoner eller fond. Disse utbetalingene representerer et selskaps overskudd som er delt mellom aksjonærene. Fond investorer vil velge om de ønsker at utbytte skal reinvesteres (for å kjøpe flere aksjer i fondet) eller bli mottatt som kontant betaling eller deponert i en annen konto.

Det er viktig å merke seg at aksjeselskapets aksjonærer kan skattlegges på fondets utbytte, selv om disse fordelingene mottas kontant eller reinvesteres i ytterligere aksjer i fondet.

Fondutbytte blir generelt beskattet enten som ordinær inntekt (beskattet til individets skattesats) eller som kvalifisert utbytte (skattepliktig opp til 15% maksimal rente). Ordinær og kvalifisert utbytte rapporteres til fondforvaltere på skatteformular 1099-DIV . For skatteinntekter vil den gjensidige investor (skattebetaleren) rapportere utbytte på skjema 1040, skjema B og skjema 1040, linjer 9a og 9b.

Hva gjør jeg med min 1099-skjema?

Hvis du mottar en 1099 betyr det at du skylder skatt? Det er mer enn et dusin forskjellige typer 1099 skjemaer, men de vanligste 1099 skjemaene genereres fra investeringsaktiviteter, som utbytte, kapitalgevinster og pensjonskonto (IRA, 401k, 403b). De vanligste typene 1099-er mottatt av investorer inkluderer 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-Q.

• 1099-R: Dette skjemaet må sendes til deg fra varemottakeren til en pensjonskonto, for eksempel en IRA, livrente, pensjon, fortjeneste delingsplan eller 401 (k) plan , når du har hatt en fordeling av noe slag i løpet av skatteåret. Husk at en fordeling ikke nødvendigvis betyr en kontantuttak . Enkelt sagt betyr en fordeling at pengene ble flyttet ut av kontoen. Eksempler på typer distribusjoner inkluderer delvis eller full kontantuttak eller en IRA-overgang.
• 1099-DIV: Dette skjemaet sendes til en investor fra et aksjeselskapsselskap for å vise en oversikt over alle utbytte og kapitalgevinster betalt til investor i løpet av skatteåret. Noen investorer kan bli forvirret med form 1099-DIV fordi de kanskje ikke har mottatt noen form for kontant betaling fra utbytte eller gevinster i løpet av året. Selv om du velger å ha reinvestert utbytte, har du fortsatt mottatt utbyttet. Og selv om du ikke har solgt aksjer i fondet ditt, kan du fortsatt ha gevinster i aksjefond.

• 1099-INT: Dette skjemaet sendes fra institusjoner, som banker, til kontoinnehavere som mottok rentebetalinger på minst $ 10 i skatteåret. Renter, for ikke å forveksles med utbytte, er mest vanlige i bankbesparelser, innskuddssertifikater og pengemarkedsregnskap .
• 1099-Q: Dette skjemaet sendes til investorer som mottok en distribusjon fra en Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 Plan. Vanligvis trenger skattytere ikke å betale skatt på utdelinger som er mindre enn eller lik kvalifiserte utdanningskostnader .

1099 skjema sendes vanligvis til både skattemyndighetene og til den enkelte skattebetaleren fra institusjonen (dvs. fondforetak eller bank) som fordelte utbytte, gevinster, renter eller kontantuttak. Derfor er det ikke alltid nødvendig for den enkelte å sende sin kopi til IRS med sin skattemelding.

Det er imidlertid nødvendig å beholde 1099-tallet og andre dokumenter som gir støttende bevis på din skattepliktige og ikke skattepliktig virksomhet. Med andre ord, investorer bør være forberedt på skatt revisjoner , som vil kreve dokumentasjon av dine skatteinnskudd.

Hva er Form 5498?

Skjema 5498 er et skattedokument utstedt til innehavere av skattefordelte kontoer, for eksempel en tradisjonell IRA, Roth IRA, SEP-IRA, eller SIMPLE IRA. Skjemaet er sendt av finansinstitusjonen hvor du holder kontoen din, og en kopi sendes til IRS. Derfor trenger du ikke sende 5498 til IRS med din årlige 1040-skattegivning. Du vil også motta en 5498-skjema for hver konto du holder.

Skjema 5498 er til informasjonsformål og inkluderer bidragsbeløp du har gjort, den rettferdige markedsverdien ved utgangen av året, og informasjon om å ta nødvendige minimumsfordeler. Sammen med 1099-R , vil 5498 bli sendt (poststemplet) innen 31. januar, etter skatteåret.

Hva er Mutual Fund Capital Gains Distributions?

Aksjefond kan investere i dusinvis eller hundrevis av aksjer. Ofte vil fondsbestyreren kjøpe og selge aksjer på flere av aksjene i fondet i løpet av et gitt år. Når lederen selger aksjer som har oppnådd verdi siden han eller hun kjøpte disse aksjene, genererer disse handler gevinster, som deretter overføres til investor (deg).

Hvordan beregner jeg gjennomsnittlig grunnlag for gjensidig fond?

Kostnadsgrunnlaget brukes til å bestemme gevinst eller tap for skattemessige formål når du selger dine verdipapirer (eller andre investeringstyper). Kostnadsgrunnlaget er kjøpesummen til et fond (eller annet aktiv) pluss reinvestert utbytte og reinvestert kapitalgevinster.

Enkelt sagt hvis du selger ditt fond til en høyere pris (uttrykt som netto aktiv verdi eller NAV ) enn du kjøpte den, har du en gevinst. Hvis du selger den til en lavere pris, har du tap.

Men hva skjer når du kjøpte aksjer i verdipapirfond på ulike tidspunkter og priser?

Når du kjøper aksjefond aksjer på ulike tidspunkter og priser, må du beregne gjennomsnittlig basis.

Å beregne gjennomsnittlig basis (Fra: IRS.Gov - Mutual Funds (Kostnader, Distribusjoner, etc.))

• Legg opp kostnaden for alle aksjene du eier i fondet.
• Del det resultatet av det totale antall aksjer du eier. Dette gir deg gjennomsnittet per aksje.
• Multipliser gjennomsnittet per aksje etter antall solgte aksjer.

Du kan ikke lenger bruke metoden med dobbeltkategori for å finne din gjennomsnittlige basis.

Hva er netto urealisert vurdering (NUA)?

Netto urealisert vurdering (NUA) kan oppstå når du trekker selskapets aksje fra 401 (k) og flytter den til en skattepliktig meglerkonto. NUA er viktig hvis du har aksjeselskap som har verdsatt vesentlig, og du overfører aksjen fra en skattemessig utsatt ansattsponsjonert pensjonsplan, for eksempel en 401 (k). Husk at distribusjoner som dette vanligvis bare er tillatt når du har en utløsende hendelse, for eksempel pensjonering eller oppsigelse av ansettelse.

Ved distribusjonen er NUA ikke gjenstand for vanlig inntektsskatt. Derfor kan det være smart å gjøre overføring av selskapsbeholdning til en vanlig meglerkonto, i stedet for et annet skattefordelte sparekasse, som for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA).

På denne måten blir eventuell gevinst på aksjene dine beskattet (når du velger å selge aksjene) på langsiktige kapitalgevinster, som kan være så lave som 15%. Men hvis du ruller selskapsbeholdningen din til en IRA, blir alle uttak beskattet til ordinære inntektsrenter, som kan være så høyt som 35%.

Hvordan kan jeg unngå dobbeltbeskatning av fellesfond?

Mutualfondene er ikke det samme som andre investeringspapirer, for eksempel aksjer, fordi de er enkeltporteføljer, kalt samlede investeringer, som inneholder dusinvis eller hundrevis av andre verdipapirer.

Derfor den skattepliktige aktiviteten som foregår som en del av fondforvaltningen, overgår skatteforpliktelse til deg, fondforvalteren. For eksempel, hvis en aksjebeholdning i fondet betaler utbytte, selger fondsbestyreren senere aksjen til en høyere verdi enn han eller hun betalte for det, du skylder skatt på to nivåer: 1) En utbytte skatt som generelt beskattet som inntekt, og 2) en kapitalgevinstskatt, som vil beskattes til kursgevinster.

Og selv om du bare har holdt fondet i noen måneder og ikke har solgt noen aksjer, er det mulig at du kan motta en langsiktig kapitalgevinstfordeling (forutsatt at fondet hadde aksjene i mer enn et år) . Derfor er skatter som er distribuert til deg, på grunn av aktivitetene i fondet, ikke på grunn av dine egne investeringsaktiviteter.

Når du går for å selge ditt fond, husk om du allerede har betalt skatt på utbytte som er reinvestert. Hvis du for eksempel kjøper et verdipapirfond på $ 10.000 og selger det senere på $ 15.000, betaler du en $ 5000 kapitalgevinstskatt, ikke sant? Ikke nødvendigvis! Hvis du hadde betalt skatt på $ 1000 av utbytte i løpet av din holdingsperiode, kan din skattepliktig del bare være $ 4000.

Hvordan investerer jeg fond og reduserer skatt?

Du har sannsynligvis gitt mye omtanke til investeringsvalg og har implementert strategier for kapitalfordeling, men du har kanskje ikke tenkt mye på eiendelsstedet eller hvor fondene dine er best investert .

Beskatning er vesentlig forskjellig i utsatt skattregnskap enn i meglerkontoer. Selge fond i en skattefordelte konto, for eksempel en IRA eller 401 (k), vil ikke generere kapitalgevinster skatt. Faktisk genererer salgsfond ingen skatter i det hele tatt (selv om andre fondskasser kan gjelde). Også inntekter fra utbytte beskattes ikke i IRA eller 401 (k) s før de trekkes tilbake på et senere tidspunkt, for eksempel pensjonering.

Husk at investeringer som holdes i en meglerkonto, er skattepliktig på gevinster og på renteinntekter (utbytte). Hvis du for eksempel selger et aksjefond til en pris ( NAV ) høyere enn prisen du kjøpte den, vil du ha en gevinst for hvilken du skylder en skatt. Også eventuelle renteinntekter (utbytte) opptjent på investeringer i en meglerkonto beskattes som ordinær inntekt, akkurat som om de mottar lønn fra en arbeidsgiver.

Derfor, når det er mulig og hensiktsmessig for investeringsmålene dine, kan du minimere skatter ved å holde de inntektsgivende investeringene, som for eksempel obligasjonsfond og utbytteproduksjonsfond, i 401 (k) eller IRA, og beholde skatteeffektive midler , for eksempel vekstfond, småkapitalfond, indeksfond og ETF, i din skattepliktig meglingkonto.

IRS-publikasjon 550 er der du finner viktig informasjon om skattebehandling av verdipapirfond og pengemarkedsfond.

Pub 550 forklarer:

• hvilken investeringsinntekt er skattepliktig og hvilke investeringskostnader er fradragsberettigede,
• når og hvordan du viser disse elementene på selvangivelsen din,
• hvordan å bestemme og rapportere gevinster og tap på disposisjon av investeringseiendommer,
• og informasjon om eiendomsforretninger og skattemuligheter.

Hva er skattekostnadsforhold og hvordan finner jeg det?

Skattekostnadsforholdet måler størrelsen på årlig avkastning som investor mister skatt. For eksempel, hvis et fonds skattekostnad er 2% og fondets avkastning er 10%, er investorens nettoavkastning etter skatt 8%. For å finne skatteeffektive midler, vil du se etter lave skattekostnadsforhold.

Morningstar er et fond for forskning og analyse som beregner og gir skattesatsforhold. Slik finner du det på deres nettsted:

• Gå til Morningstar.com.
• Skriv inn Ticker-symbolet øverst på siden.
• Nå er du på fondets "sitat" side.
• Klikk på linken "Skatt" på verktøylinjen rett under fondnavnet.
• Skattekostnadsforhold er på denne siden.

Hvis du har andre spørsmål, vær ikke redd for å prøve nettstedet Internal Revenue Service på IRS.gov. Det er ikke helt så komplisert som du kanskje tror!

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette nettstedet er kun gitt for diskusjon, og bør ikke misforstås som skatteråd eller investeringsråd. Kontakt en skatteselskap for å få best mulig veiledning om skatteforholdene dine. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.