Beregning av kostnadsgrunnlag og kapitalgevinster på fondfondsbeviser
Men ikke la noen komplekse skatteregler skremme deg fra å investere. Noen grunnleggende regler kan bidra til å fornuftige prosessen.
Kapitalgevinster
Mutualfond selger ofte lønnsomme investeringer på bestemte tidspunkter i løpet av året. Fondene fordeler deretter overskuddet til aksjonærer i form av en kapitalgevinstfordeling.
Gevinster fordelinger er rapportert på Form 1099-DIV, som viser utbytte og kapitalgevinster fordelt over hele året. Kapitalgevinster fordeles på langsiktig kapitalgevinst skattesatser uansett hvor lenge du personlig eier aksjene i fondet. Vanligvis er langsiktige priser reservert for eiendeler du har eid lenger enn et år. Langsiktig rente er gunstigere enn kortsiktige priser, så denne regelen er en god ting.
Gevinstfordelinger kan rapporteres direkte på Form 1040 hvis du ikke har noen andre gevinster å rapportere.
Ellers rapporteres gevinstfordelinger på Schedule D sammen med andre gevinster og tap .
Kapitalgevinster når du selger fond for andeler
Du vil beregne kapitalgevinst eller tap for hvert fond som du selger når du selger aksjer, og det er her det blir mer komplisert.
Hvis du har investert i et fond over en periode, har du et annet kostnadsgrunnlag og en annen holdingsperiode for hver andel du eier.
Internal Revenue Service lar deg velge en av fire forskjellige regnskapsmetoder for å beregne gevinsten din. Du vil kanskje regne dem alle i en prøveperiode for å finne ut hvilke som er mest fordelaktige for deg. Et advarselsvarsel, men du må holde fast ved den metoden med det aktuelle fondet fremover når du bruker en bestemt regnskapsmetode for å sende inn selvangivelsen. Du er låst inn, til slutt for det fondet. Du kan velge forskjellige regnskapsmetoder for hvert fond du eier.
Fire tilgjengelige regnskapsmetoder
De fire tillatte regnskapsmetoder er:
- Faktisk kostnad basis ved hjelp av spesifikk identifikasjon
- Faktisk kostnad basis ved bruk av først-i, første ut-identifikasjon
- Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, enkeltkategori metode
- Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, dobbeltkategori metode
Spesifikke Identifikasjon av Fond Basiskostnad
Den spesifikke identifikasjonsmetoden for regnskap er den foretrukne metoden for kunnskapsrike investorer, men det krever kontinuerlig oppmerksomhet på detaljer. Du må holde styr på hver del aksjer du kjøper og selger, og megleren må tillate deg å selge bestemte aksjer.
Dette alternativet leveres vanligvis i et fondsbasert selskaps kostnadsbaserte sporingstjeneste.
Spesifikk identifikasjon lar deg velge hvilke aksjer som skal selges for størst mulig skattefordel. En investor vil kanskje selge de mest lønnsomme aksjene for å kompensere for andre tap, eller han vil kanskje selge de minst lønnsomme aksjene for å minimere kapitalgevinstskatten.
First-In, First-Out Identifikasjonsmetode
Selv om du ikke kan spesifisere bestemte aksjer for å selge, kan du fortsatt bruke den faktiske kostnadsgrunnlagsmetoden. Du vil holde oversikt over kostnadsgrunnlag for hver del aksjer du kjøper og antar at de første aksjene som selges er de første aksjene du kjøpte.
Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, Enkeltkategori Metode
Du kan beregne din gjennomsnittlige kostnadsgrunnlag i henhold til prisen du betalte for hver aksje ved hjelp av denne metoden, inkludert eventuelle reinvesterte utbytte og reinvesterte kapitalgevinster.
Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag er den totale kjøpesummen på alle aksjer dividert med antall aksjer du eide på det tidspunktet. Når du selger noen aksjer, antas det at de selges på førstegangsbasert basis. Kapitalgevinsten din beregnes ved bruk av holdingsperioden for de eldste aksjene som selges, selv om du selger en blanding av langsiktige og kortsiktige aksjer.
Gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, Dobbel kategori Metode
Du vil beregne din gjennomsnittlige kostnadsbase på prisen som er betalt for hvert antall aksjer du kjøpte med denne metoden, inkludert eventuelle reinvesterte utbytte og reinvesterte kapitalgevinster. Men du må skille dine aksjer i langsiktige og kortsiktige investeringer, og deretter beregne gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag for hver kategori av aksjer. Gjennomsnittskursgrunnlaget er den totale kjøpesummen på alle aksjer i samme kategori dividert med antall aksjer eid i den kategorien. Når du selger noen aksjer, antas det at aksjene selges på første inn, først og fremst basis.
Reinvested dividends and Capital Gains Distributions
Mange investorer re-investerer utbytte og kapitalgevinster fordelinger mottatt fra deres fond. Hver reinvestering teller både en kontantfordeling og et ekstra fondskjøp. Utbytte- og gevinsterutdelingene inngår i skattepliktig inntekt. De ekstra aksjene som er kjøpt i reinvesteringen, har sin egen kostnadsgrunnlag, som er kjøpesummen på aksjene, og egen eierperiode.
Sporingsfond for fondsobligasjoner
Sporing av kostnadsgrunnlaget kan være en tidkrevende oppgave. Det kan bidra til å bruke Quicken eller Microsoft Money for å holde oversikt over kapitalgevinstene dine.