eksempler
529 planer og Roth IRA gir deg mulighet til å vokse penger skattefritt dersom distribusjoner brukes til QHEE.
I tillegg vil tidlige IRA-tilbakekallinger (før alder 59 1/2) brukt for QHEE bli unntatt fra straksavgiften på 10% tidlig uttak , selv om beløpet som er trukket tilbake, fortsatt vil være gjenstand for ordinær inntektsskatt.
IRS-nettstedet definerer kvalifiserte høyere utdanningskostnader som:
"undervisning, gebyrer, bøker, forsyninger og utstyr som kreves for innmelding eller tilstedeværelse av en student ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon . De inkluderer også utgifter til spesialbehovstjenester som påløper av eller til spesialbehovsstudenter i forbindelse med innmelding eller oppmøte. I tillegg, hvis personen er minst en halvtidsstudent, er rom og brett kvalifisert høyere utdanningskostnader. "
Mange skoler eller programmer krever nå bærbare datamaskiner eller datamaskiner (hmmm ... kanskje til og med en iPad). I så fall vil denne utgiften regnes som "utstyr som kreves for tilmelding eller oppmøte av en student". Og vær oppmerksom på at for deltidsstuderende er rom- og studiekostnader utsatt for et deksel.
I tilfelle en revisjon, sørg for å beholde en liste over nødvendig utstyr som skolen gir, og eventuelle krav som er gitt i klassens pensum. Og selvfølgelig vil du beholde kvitteringer slik at du kan vise hvor mye du har betalt for hva.
Hvis studenten kan kvalifisere seg for andre fordeler som livslang læringskreditt , må du kanskje holde rede på noen ting som heter Justerte kvalifiserte høyere utdanningskostnader (AQHEE) - og bare det lavere justerte beløpet vil være berettiget til skattefeil ved distribusjon.
Du kan lære mer i opptaksoppbevaring for din 529.
Online ressurser for kvalifikasjoner
Sannsynligvis den beste kilden til informasjon er IRS Tax Benefits for Education Center som det er opp til dem om hva som er og hva som ikke anses som kvalifisert utdanningskostnad. Deres brukervennlige informasjonssenter vil gi ytterligere informasjon om slike emner som:
- Hvem kan kreve skattefordel for utdanningskostnader
- Hvilke undervisningsavgifter er fradragsberettigede (basert på arkiveringsstatus)
- Hvorvidt studielånsrenten er fradragsberettiget (basert på Modifisert Justert Brutto Inntektsgrenser)
- Definisjon av et kvalifisert studielån
- Definisjon av kvalifiserte utdanningskostnader (undervisning og avgifter, rom og brett, bøker, forsyninger, utstyr, andre utgifter som transport)
- Bestemme hvor mye rom og brett kvalifiserer
- Bestemme om arbeidsrelatert utdanning kan hevdes som et forretningsmessig fradrag
- Utdanning kreves av arbeidsgiver eller ved lovbestemmelser
- Utdanning for å opprettholde eller forbedre ferdigheter
Andre skatteavbrudd for utdanningskostnader
Mens du arbeider og i skolen, er det mulig at du kanskje kan utelukke visse fordeler fra inntektene dine. Du kan lære mer i IRS Publication 970 Skattefordeler for utdanning.