Informasjonen som er rapportert
Form 5498 rapporterer ulike typer kontoinformasjon, inkludert:
- Bidrag til IRA, HSAs og ESA planer
- Virkelig markedsverdi av IRA eller annen regnskap per 31. desember
- Om kontoinnehaveren må begynne å ta nødvendige minimumsfordeler
Du bør motta en Form 5498 for hver type konto du har - tradisjonell IRA, Roth IRA, SEP IRA og andre - hos hver finansinstitusjon. Hvis du har en SEP IRA og en Roth IRA i samme bank, vil denne banken gi deg en Form 5498 for hver konto, men finansinstitusjoner vil gruppere alle kontoer av samme type i en Form 5498. For eksempel, alle Roth IRAs på En bestemt bank vil bli rapportert på en form.
Tre typer skjemaer 5498
Skjema 5498 kommer i tre former, avhengig av hva de rapporterer.
- Form 5498, IRA Bidragsinformasjon rapporterer informasjon om individuelle pensjonskontoer som tradisjonelle IRA , Roth IRA , SEP IRA og SIMPLE IRA- planer.
- Form 5498-SA rapporterer informasjon om helse sparekontoer (HSAs).
- Form 5498-ESA rapporterer informasjon om Coverdell Education Savings Accounts .
Når du vil motta skjema 5498
Skjema 5498 sendes ut innen 31. januar til IRA kontoinnehavere som må ta nødvendige minimumsfordeler. Boks 11 vil bli kontrollert dersom du når alder 70 1/2 i løpet av inneværende år. Denne boksen tjener som en påminnelse om at du skal begynne å ta RMDs senest 1. april i året etter det du dreier 70 1/2.
Ellers, hvis du ikke trenger å begynne å ta RMDs, har institusjonen til 31. mai for å sende deg skjemaet ditt.
Skjema 5498 må også innleveres til IRS innen 31. mai. Bidrag for foregående skatteår frem til 15. april er inkludert på Form 5498 for tradisjonelle og Roth IRA-kontoer, så mange IRA-kontoinnehavere mottar ikke mottar denne informasjonen til mai , men du bør sikkert ha det i dine egne poster.
Behovet for å inkludere denne informasjonen på skatteavkastningen
Du har sannsynligvis allerede inkludert informasjon som er funnet på Form 5498 på selvangivelsen. De fleste som allerede har sendt inn selvangivelsen innen utgangen av mai, vil ikke måtte revidere eller endre avkastningen. Skjema 5498 tjener for det meste som bekreftelse på informasjonen du allerede har gitt til IRS. Likevel, det er en god ide å sørge for at informasjonen som er rapportert på skjemaet, stemmer overens med dine poster og din avkastning.
Slik krysser du inn informasjonen
Bidragsbeløp for IRA reflekterer alle bidrag som er gjort gjennom IRA-finansieringsfristen, vanligvis 15. april for et bestemt skatteår. Bidragsbeløp for SEP og SIMPLE planer gjenspeiler alle bidrag gjort i kalenderåret, uavhengig av skatteåret utpekt av bidragsyteren.
Form 5498 gjenspeiler alle bidrag som er gjort, selv om noen eller alle av dem ble trukket tilbake.
- Bidrag til en tradisjonell IRA er rapportert i boks 1 i skjema 5498. Fradragsberettigede tradisjonelle IRA-bidrag rapporteres på Form 1040, linje 32. Ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA-bidrag rapporteres på Form 8606, linje 1. Beløpet vist i boks 1 i Form 5498 inkluderer alle bidrag til en tradisjonell IRA som ble utpekt som for det foregående skatteår.
- Bidrag til en Roth IRA er ikke rapportert på selvangivelsen din. Ikke desto mindre reflekterer beløpet som vises i boks 10 i Form 5498 alle bidrag du har gjort til en Roth IRA som ble utpekt som for det foregående skatteåret.
- Hvis du er selvstendig næringsdrivende, blir bidrag til SEP og SIMPLE IRA rapportert på Form 1040, linje 28. SEP og SIMPLE IRA-bidrag fra en arbeidsgiver til en ansattes konto vises ikke på ansattes 1040, men de skal vises i boks 12 på W-2 sammen med en kode. Kode F indikerer en SEP IRA, og kode S er for enkle IRAer. SEP og SIMPLE innskudd gjenspeiler midler som faktisk er bidragt i kalenderåret i stedet for det angitte skatteåret, slik tradisjonell og Roth IRA-bidrag er.
- Rollover-bidrag vises i boks 2 i skjema 5498. De skal samsvare med eventuelle Forms 1099-R du fikk direkte overganger, pluss eventuelle indirekte overføringer du har laget.
- Roth IRA-konverteringer vises i boks 4 i skjema 5498. Disse bør også samsvare med noen formularer 1099-R du mottok viser Roth IRA-konverteringer, og de bør samsvare med det som vises på skjema 8606 i linjer 8, 16 eller 21.
- Du finner helseavgiftskonto bidrag i boks 2 i Form 5498-SA. Disse reflekterer samlede bidrag for det foregående skatteåret, både de du har gjort og noen av arbeidsgiverens bidrag. Din arbeidsgiver bidrag er også rapportert i boks 12 i skjema W-2 under kode W. Individuelle bidrag skal samsvare med beløpet vist på linje 25 i din 1040.