En SEP-IRA kan være en fin måte for selvstendig næringsdrivende å spare for pensjonering.
Hvem kan sette opp en SEP-IRA?
Enhver arbeidsgiver kan etablere en SEP-IRA, inkludert enmansforetak, partnerskap og ikke-foretak.
En person med inntjening fra selvstendig næringsdrivende kan opprette en SEP-IRA, selv om han også er ansatt annetsteds dekket av en arbeidsplan for pensjonsplan.
Fordeler med en SEP-IRA
I tillegg til SEP-IRAs primære ytelse som et lett å implementere pensjonsbesparende kjøretøy, kan SEP-IRA også gi store skattefordeler. Bidrag til en SEP-IRA gir skattefradrag til arbeidsgiveren (eller selvstendig næringsdrivende) for det skatteår som bidragene er utpekt til.
SEP-IRAer mangler et årlig IRS-arkiveringskrav. Som ytterligere bevis på deres enkelhet er papirarbeidet som er nødvendig for å etablere en SEP-IRA, minimal.
Viktige SEP-IRA-datoer
Som regelmessige IRAs og Roth IRAs , kan bidrag til en SEP-IRA gjøres etter året som bidraget gjelder. I tillegg kan den ordinære innskuddsfristen for SEP-IRA forlenges til så sent som utløpt forfallsdato for selvangivelsen.
Fristen for å opprette SEP-IRA er også forfallsdato for selvangivelsen pluss eventuelle utvidelser.
For de fleste må SEP-IRA etableres og bidragene fra 15. april etter året inntektene ble opptjent. Videre kan de fleste skattebetalere utvide sine selvangivelser til så sent som 15. oktober og får dermed også en forlengelse av tid til å opprette og finansiere sine SEP-IRAer. Fristen for å gjøre et SEP IRA-bidrag for 2017 skatteåret er 17. april 2018 (15. oktober 2018 er forlengelsesfristen ).
SEP-IRA-bidragsregler
Det er stor fleksibilitet i beløpet du bidrar til SEP-IRA. Det er svært lite fleksibilitet i hvem du bidrar med det til.
Siden bidragsbeløpet kan bestemmes årlig, er det ingen forpliktelse for et årlig bidrag av et visst beløp eller prosentandel. I løpet av et år kan bidragsbeløpet være så lite som 0% til så mye som 25% av kompensasjonen (inntil en grense på 275 000 NOK, kompensasjonskompensasjon i 2018), forutsatt at det totale bidraget til et enkeltperson ikke overstiger 54 000 USD for 2017 og $ 55 000 for 2018.
Avhengig av din faktiske inntekt, kan SEP IRA-bidragsgrensen være større enn IRA- bidragsgrensen på $ 5.500 i 2017 og 2018 ($ 6.500 for 50 år eller eldre). Det er ofte klokt å sammenligne SEP IRA grenser til 401 (k) bidragsgrensen for ansatte som er $ 18 500 i 2018 ($ 24 500 i alderen 50 eller eldre). I motsetning til IRA og 401ks tilbyr SEP IRA ikke noen innhente bestemmelser. Men den gode nyheten er at bidragsgrensene allerede er ganske store.
For mer informasjon om SEP IRA bidragsgrenser, se SEP IRA Limits og Deadlines .
Merk: Arbeidsgiver må bidra med samme bidragsandel til hver ansatt som er minst 21 år gammel, tjent $ 600 eller mer for det aktuelle året, og jobbet for arbeidsgiver minst tre av de foregående fem årene.
Kompensasjonsberegning
Selvstendig næringsdrivende som ønsker å beregne og muligens finansiere det maksimalt tillatte SEP-IRA-bidraget, bør forberede seg på noe skrape. For det første er den tidligere nevnte 25% grensen på nettoresultat , ikke bruttoinntekt. Enda viktigere er at fradraget for halvparten av egenbeskattningsavgiften samt fradrag for SEP-IRA-bidraget i seg selv skal trekkes fra nettoresultatet for beregning av SEP-IRA grensen.
Her er en nyttig bidragskalkulator som kan brukes til å bestemme maksimale årlige bidrag til en SEP IRA. Men for viktige skattemessige forhold som dette, er det tilrådelig å konsultere en profesjonell skatterådgiver hvis du har flere spørsmål om det faktiske bidraget beløper til en SEP IRA.
IRS gir en nyttig liste over SEP IRA relaterte ressurser på IRS.gov.
SEP IRA er et av mange skattebesparende alternativer for småbedriftseiere å vurdere. Å forstå denne viktige pensjonsplanen kan brukes til å redusere skatter og forbedre pensjonsutsikter.
Oppdatert av Scott Spann