En SEP IRA er et flott sted for enkeltpersoner og småbedriftseiere å lagre
Det er langt mindre papirarbeid og årlig arkivering. I tillegg er årlige bidragsgrenser mye høyere enn du finner i de fleste andre pensjonsordninger.
Som med andre skattefordelte pensjonsordninger kan innskudd til en SEP IRA investeres skatteutsatt til pengene trekkes tilbake ved pensjonering, begynner i alderen 59 1/2 og ikke senere enn 70 år. Hvis pengene trekkes tilbake før alder 59 1/2, er det gjenstand for et gebyr på 10% pluss eventuelle inntektsskatt. Bidrag til en SEP er generelt 100% fradragsberettiget, så du bidrar i hovedsak til inntekt før skatt som du ville i en 401 (k). For bedriftseiere er innskudd 100% fradragsberettiget som forretningsomkostning.
Som med andre typer IRA, har selvstendig næringsdrivende vanligvis inntil 15. april (skattedag) for å gi bidrag til en SEP for det påfølgende året. Betydning kan du gjøre bidrag til en SEP for 2016 frem til 15. april 2017. Hvis du legger til en utvidelse, kan du ha til 15. oktober for å finansiere en SEP IRA for det foregående året.
Faktisk, hvis du er selvstendig næringsdrivende, har du samme tidsfrister for å opprette en SEP IRA. Så du kan bestemme deg for å åpne en SEP som en del av din siste øyeblikks skatteplanlegging .
SEP IRA-bidragsgrenser
En av de mest tiltalende aspektene av en SEP IRA er dens høye bidragsgrenser. Hvis du deltar i en SEP IRA, kan du bidra med så mye som 25% av din brutto årslønn eller 20% av din nettojusterte årlige selvstendig næringsinntekt, så lenge bidragene ikke overstiger maksimum 53.000 dollar i 2016.
SEP IRA-grensen er satt til å øke til $ 54 000 i 2017. Sammenligne dette med 401 (k) , som har en maksimal bidragsgrense på $ 18 000 i 2016 og 2017 (eller $ 24 000 hvis du kvalifiserer for innhente bidrag ), og du kan se den åpenbare fordelen for de som ønsker å spare mer skattefordelte dollar .
Selv om du deltar i en annen arbeidsplass pensjonsplan, som en 401 (k), kan du fortsatt bidra med selvstendig næringsinntekt til en SEP. Så det er en flott plan for folk som tjener inntekter fra en sidevirksomhet, inkludert freelance- eller kontraktsarbeid.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan det være litt vanskelig å finne ut hvor mye du kan bidra hvert år. Du kan beregne nettojustert egeninntektsinntekt ved å ta din bruttoinntekt, trekke ut virksomhetsutgifter og deretter trekke halvparten av egenbeskattningsavgiften. Men ditt bidrag til SEP IRA må inngå i forretningsutgifter. Det finnes såkalte bidragskalkulatorer over hele Internett, men ingen ser ut til å operere på dette detaljnivået. Rådfør deg med en regnskapsfører eller skatterådgiver hvis du har spørsmål.
Du trenger ikke å bidra med samme beløp hvert år til en SEP IRA. Og hvis du vil bidra med 0% i et gitt år, er det også bra.
SEP IRA Bidrag til ansatte
Bidrag til en SEP IRA er litt mindre fleksible når flere ansatte går inn på bildet. Det er fordi arbeidsgivere må bidra med samme prosentandel for hver ansatt. Så hvis jeg er en høyt kompensert profesjonell som en tannlege, og jeg vil bidra med 25% av min inntekt til en SEP, må jeg også bidra 25% av hver av medarbeiderne til en SEP også. Alle ansatte som er 21 år eller eldre, har jobbet for arbeidsgiveren i tre av de siste fem årene, og tjene mer enn $ 550, er kvalifisert for dette bidraget. (Selv om ansatte som arbeider under fagforeninger, kan bli ekskludert. Ta kontakt med IRS for mer om dette).
Det finnes andre pensjonsordninger for små bedrifter og selvstendig næringsdrivende, for eksempel enkle iraer , individuelle eller solo 401 (k) s , keoghs, eller til og med vanlige 401 (k) s for små bedrifter.
Det er fornuftig å sammenligne dem alle før du bestemmer hvilken som passer best for deg.
Innholdet på dette nettstedet er kun tilgjengelig for informasjon og diskusjon. Det er ikke ment å være profesjonell finansiell rådgivning og bør ikke være det eneste grunnlaget for investeringsbeslutningen eller skatteplanleggingsbeslutningen. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.