Hvorfor Noen Roth IRA-uttak kan være gjenstand for skatter
Utbetalinger fra tradisjonelle IRAer blir beskattet som vanlig inntekt, og skattesatsene er basert på din skattekonsentrasjon for det året du gjør uttaket.
Roth IRAer, på den annen side, tilbyr ikke skattefradrag på bidrag, ettersom bidrag til kontoen må være etter skatt. Men i bytte, tilbyr Roth IRA-kontoeiere ikke bare den samme skattefordelte veksten på sine eiendeler, men også skattefrie distribusjoner og uttak. Slik fungerer Roth IRA-uttak.
Tax-Free Qualified Distribution Roth IRA-uttak
Forutsatt at du har nådd minst 59 år og har hatt din Roth IRA-konto åpen i minst fem år, er hele din Roth IRA- tilbaketrekking skattefri . Faktisk vil det bli vurdert som en kvalifisert distribusjon. Selv om denne kombinasjonen av kriterier kanskje er den vanligste for å ta kvalifisert distribusjon fra en Roth IRA, er det flere andre scenarier hvor tilbakekalling anses kvalifisert og derfor er skattefri hvis du er under 59 år og møter den fem års krav:
- Hvis du er deaktivert
- Hvis uttaket utbetales til mottaker eller din eiendom etter døden
- Hvis uttaket oppfyller kravene til IRS "first home" (opp til maksimalt $ 10.000 levetid)
- Dersom tilbaketrekningen brukes til å betale for ubetalte medisinske utgifter eller helseforsikring mens de er arbeidsledige.
- Hvis fordelingen skjer i vesentlig like periodiske utbetalinger (se IRS regel 72 (t)).
Slike skattefrie inntekter i pensjon er blant de største fordelene med en Roth IRA, men i motsetning til tradisjonelle IRAer, trenger du ikke vente til pensjonering for å trekke dine eiendeler straff og skattefri.
Skattfritt tilbakebetaling av Basis Roth IRA-uttak
Siden ingen Roth IRA bidrag er noen gang skattefradrag som en tradisjonell IRA, vil de fleste Roth IRA-uttak ikke bli skattlagt. Det er ingen skatt på grunn av Roth IRA-tilbaketrekking dersom det totale beløpet du trekker ut er mindre enn beløpet du tidligere har bidratt uansett alder. Hvis du for eksempel i flere år har innbetalt totalt 20.000 dollar, og du deretter trekker tilbake $ 5000, vil ingen av uttaket bli skattepliktig, da det regnes som en retur av ditt opprinnelige bidrag. I skattejargong anses tilbaketrekking av tidligere bidrag som en avkastning av grunnlaget.
Når det er sagt, er det noen få scenarier der du kan bli vurdert en tidlig distribusjonsavgift som en straff for en Roth IRA-tilbaketrekking.
Straffet Roth IRA-uttak
Ved å bruke samme eksempel scenario som ovenfor, hvis du skulle trekke mer enn $ 20.000 du allerede hadde bidratt til din Roth IRA, noe som betyr at du også trekker inn inntekter før du er fylt 59-200 år, vil en del av uttaket være gjenstand for skatter og en 10% skatt for tidlige utdelinger.
Det samme ville bli sagt for eventuelle Roth IRA-uttak over ditt grunnlag (bidrag) innen de første fem årene av å bidra til kontoen. Denne regelen er allment kjent som femårsregelen. Roth-femårsregelen er ikke like grei som du kanskje tror, siden oppfyllelsen av femårsregelen faktisk kan ta mindre enn fem år, ifølge IRS 'definisjon. For å gjøre saker mer kompliserte følger Roth IRA-konverteringsverdiene sin egen separate tidslinje for femårsregelen.
Hvis Roth IRA-midler legges til via en Roth IRA-konvertering , må disse midlene spesifikt oppfylle femårsregelen selv. Som sådan, hvis du konverterer en Roth IRA og deretter tar noen av disse konverterte penger neste år, vil uttaket være skattepliktig.
10% tidlig distribusjonstraff
I tillegg til vanlig inntektsskatt vurderes en 10% tidlig distribusjonsstraff på fordelinger som gjøres dersom kontoinnehaveren ennå ikke har oppnådd alder 59½.
Imidlertid vil 10% tidlig distribusjonsstraff bare bli vurdert på uttak som er skattepliktig. Som sådan er eventuelle tilbaketrekk som er avkastning på grunnlag ikke underlagt den tidlige distribusjonsstraffen, selv om skattebetaleren er under 59½.
Hvis du har spørsmål om tradisjonelle IRA-uttak, må du sjekke ut denne artikkelen om vanlige IRA-uttak .