Er en Keogh-plan riktig for deg?
A Keogh - uttalt kee-yo - er en type pensjonsplan beregnet for selvstendig næringsdrivende og deres ansatte. Det kan settes opp av små bedrifter som er strukturert som LLCs, eneforetak eller partnerskap.
A Keogh ligner en 401 (k) for svært små bedrifter, men årlige bidragsgrenser er høyere enn 401 (k) grenser.
Så hva er egentlig en Keogh-plan?
Keogh-planene får navnet sitt fra mannen som skapte dem, Eugene Keogh, som etablerte selvstendig næringsdrivende enkeltpensjonsskatteloven fra 1962, aka Keogh-loven. Planene ble endret ved lov om økonomisk vekst og skattelettelse (EGTRRA) i 2001. Faktisk har de endret seg så mye at Internal Revenue Code ikke lenger refererer til dem som Keoghs. De er nå kjent som HR 10 eller kvalifiserte planer.
Keogh-strukturene eksisterer fortsatt, men de har mistet popularitet sammenlignet med planer som SEP-IRA eller individuelle eller solo 401 (k) s. En Keogh kan være riktig for en høyt betalt profesjonell, for eksempel en selvstendig næringsdrivende tannlege eller en advokat, men de tilfellene som disse planene gir mening er spesifikke og ganske sjeldne.
To typer Keogh-planer
Det finnes to typer Keoghs: innskuddsbasert og ytelsesbasert ytelse.
- Definert bidrag : Du definerer bidraget som skal gjøres hvert år. Du kan tjene penger gjennom profittdeling eller pengekjøp. Med profittdeling kan du bidra til en grense på $ 54 000 i 2017, og du kan trekke inn opptil 25 prosent av inntektene dine. Beløpet du velger å bidra til en fortjeneste, kan endres hvert år. Med en pengekjøpsplan bestemmer du i utgangspunktet prosentandelen av fortjenesten som skal plasseres i Keogh, men dette bidraget kreves dersom det er fortjeneste og det kan ikke endres. Hvis bidraget ikke er gjort, vil du møte en straff.
- Pensjonsytelse : Dette virker som en tradisjonell pensjonsordning. Du setter et pensjonsmål for deg selv og finansierer det. Du kan bidra til opptil $ 215 000 i 2017. Dette gjør det til et interessant valg for høyt kompenserte selvstendig næringsdrivende som ønsker å bidra med noen ekstra dollar før pensjonering.
Bidrag til hver type plan er gjort på grunnlag av skatt før de tas ut av din skattepliktig lønn. Du betaler skatt hver betalingsperiode på mindre. Du har mulighet til å ta en forhåndsavdrag på din årlige selvangivelse i stedet.
Investerer i Keogh
Som med en tradisjonell 401 (k), kan pengene til en Keogh bli investert skatteutsett til pensjonering, begynner i alderen 59 1/2, men ikke senere enn 70 år. Utbetalinger som er foretatt før den tiden, blir beskattet på en føderal og muligens statlig nivå, pluss du betaler en 10 prosent straff. Men noen unntak eksisterer etter disse reglene, avhengig av din fysiske og økonomiske helse.
Pengene i en Keogh-plan kan investeres i aksjer, obligasjoner, fond og andre typer investeringer.
En Keogh-plan må opprettes før årsskiftet der du ønsker å motta fradrag, men du kan foreta Keogh-bidrag for det foregående år når du legger inn selvangivelsen innen midten av april, eller hvis du legger inn en forlengelse, ved midten av oktober.
Keogh-planene krever mye årlig papirarbeid. IRS Form 5500 må arkiveres hvert år, og det krever hjelp av en skattekontor eller en finansiell profesjonell. Dette er en av de viktigste årsakene til at Keoghs kan være komplisert for den gjennomsnittlige selvstendig næringsdrivende. Snakk med en finansiell eller skattemessig rådgiver før du oppretter en Keogh-plan.
Ansvarsfraskrivelse: Innholdet på dette nettstedet er kun tilgjengelig for informasjon og diskusjon, og bør ikke misforstås som investeringsråd. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.