En oversikt over innlevering av personlige inntektsskatt
Det er naturlig å føle seg litt slem når du står overfor mange regler og potensielt alvorlige konsekvenser hvis du misforstår dem, og mange mennesker står overfor denne utfordringen på skatte tid. En grunnleggende forståelse av skattelovgivningen kan spare deg for penger på antacida og kanskje også på din skatt. Du kan ikke være klar til å kalle deg en ekspert og henge ut din singel for å forberede andres avkastning, men å vite disse reglene kan gå langt i ro i sinnet når du ruller opp dine skjorter for å forberede din egen.
Her er en oversikt over hva du trenger å vite når du legger inn din personlige inntektsskatt, og til og med som du gjør en liten skatteplanlegging for neste års retur.
Trenger du absolutt fil?
Ikke alle må legge inn en personlig avkastning. Faktisk, hvis sosiale ytelser var din eneste inntekt i fjor, må du kanskje ikke. Forsikringsutbetalinger er ikke skattepliktig og krever ikke innlevering av avkastning dersom det er den eneste inntekten du hadde, og det samme gjelder tilleggsinntektene. Hvis din eneste inntektskilde ikke kommer fra en jobb eller investeringer, må du sjekke med en skatteselskap for å finne ut hvor du står.
Så hva skjer hvis du tjente litt inntekt? Enten du er forpliktet til å returnere, avhenger av innleveringsstatusen din.
- For 2016 skatteåret - avkastningen du vil sende inn i 2017 - er det enkelt skattebetalere under 65 år som ikke må returnere hvis de tjener mindre enn $ 10,350 fra en vanlig jobb og / eller investeringer.
- Hvis du er 65 år eller eldre, har du litt mer plass, opp til $ 11,900 før du må returnere.
- Hvis du kvalifiserer som husstandsfører, øker taket til $ 13,350 hvis du er under 65 og $ 14,900 hvis du er 65 år eller eldre.
- Hvis du er gift med arkivering i fellesskap, er grensen $ 20 700 hvis både du og din ektefelle er under 65 år. Dette øker til $ 21 950 hvis en av dere er 65 eller eldre og til $ 23 200 hvis dere begge er.
- Hvis du er gift og arkiverer separat, kan du ikke tjene mye i det hele tatt før du må returnere: $ 4,050, uansett hvor gammel du er.
Inntektsterskelen for selvstendig næringsdrivende er alltid $ 400 pr. Regnskapsåret 2016, uavhengig av innleveringsstatus. Hvis du tjener så mye fra freelancing eller kjører din egen virksomhet, må du sende en selvangivelse.
Du bør motta en Form 1099-MISC fra alle som betalte deg i løpet av året. Denne grensen på $ 400 er en samlet figur. Med andre ord, hvis Joe betalte deg $ 290 og Sally betalte deg $ 110, må du sende en retur fordi disse to betalingene er totalt $ 400 når de blir lagt sammen.
Du kan ønske å fil uansett
Før du sier "Phew!" Og legg bort kalkulatoren, vurder dette. Hvis inntektene dine faller innenfor disse parametrene for innleveringsstatus, kan du ha krav på inntektsskatt, som kan refunderes. Internal Revenue Service vil sende deg penger hvis kreditten overskrider skatteforpliktelsen din - men bare hvis du returnerer for å kreve kreditten.
På samme måte, hvis du tjente mindre enn grensen for innleveringsstatus i fjor, er du ikke pålagt å returnere, men arbeidsgiveren har nesten sikkert holdt inntektsskatt fra lønnene dine. Du kan ikke få tilbakebetaling av pengene hvis du ikke filen.
Hvilken skattekonsoll faller du inn?
Forutsatt at du må arkivere, blir neste spørsmål hvor mye du må betale.
Skattebeslag forvirrer mange skatteytere, så føl deg ikke alene hvis du er litt mystifisert av dem. De bestemmer prosentandelen av inntektene dine, etter å ha hevdet ulike fradrag, som du må gi til skattemyndighetene.
Slik ser de sammen for 2017 skatteåret. Dette er inntekten du skal returnere for i 2018.
- 10 prosent: $ 0 til $ 9.325 i inntekt
- 15 prosent: $ 9 326 til $ 37 950
- 25 prosent: $ 37,951 til $ 91,900
- 28 prosent: $ 91,901 til $ 191,650
- 33 prosent: $ 191 651 til $ 416 700
- 35 prosent: $ 416.701 til $ 418.400
- 39,6 prosent: $ 418,401 og over
Mange tror at de må betale denne prosentdelen på all sin inntekt, men det er ikke nøyaktig. Hvis du har en fortjeneste på $ 37.000, betaler du bare 10 prosent i skatt på den første $ 9.325 av den - denne delen faller i 10 prosent braketten. Du vil bare betale 15 prosent på inntekt over det beløpet, den delen som faller innenfor neste skattekonsoll. På samme måte, hvis du tjente $ 50,000, ville du bare betale med en 25 prosent skattesats for dollarene du tjente over $ 37,950.
Nå kan du trekke fra den inntekten
Du kan kreve pårørende og ta andre fradrag for å redusere inntektene dine og potensielt bringe inntekten til en lavere skattebrakett. Ifølge en studie fra Pew Research Center var gjennomsnittlig samlet skattesats for amerikanske skattebetalere som tjente mindre enn $ 50 000 i 2014 bare 4,3 prosent etter at de benyttet seg av alle tilgjengelige fradrag.
En av de største fradragene som følger av skattekoden er det personlige fritaket . Fra skatteåret 2017 kan du barbere $ 4,050 av din skattepliktig inntekt for hver avhengig du kan kreve på din avkastning i tillegg til deg selv. På høyinntektsnivåer - 261 500 dollar for enkeltpersoner, 287 650 dollar for husholder og 313 800 dollar for gifte par som legger i fellesskap, begynner disse personlige fritaksmengderene å "fase ut". Du har krav på å kreve mindre enn standardbeløpet når inntektene overgår disse grensene, og du kan ikke hevde personlige fritak i det hele tatt avhengig av hvor mye du tjener.
Ellers, hvis du tjente $ 50 000 i fjor, og du er en enkelt skattebetaler uten noen avhengige, faller din skattepliktige inntekt til $ 45 950 akkurat slik.
Se hva som skjer hvis du har barn. Inntektene dine faller med $ 8,100 - $ 4,050 ganger to. Hvis du har to avhengige, kan inntekten din falle med $ 12,150.
Det er ikke rart at folk ønsker at de kan kreve sine kjæledyr som avhengige. Akk, det er ikke så lett. Strenge regler gjelder. For det første må dine pårørende være menneskelige, og det er forskjellige regler for barneberettigede og andre slektninger.
Kvalifiserte barnavhengige
For å kvalifisere som din avhengige, må et barn:
- Vær relatert til deg, men denne regelen brukes løst. Stegebarn og pleiebarn kvalifiserer, som halv søsken.
- Vær yngre enn 19 år på skatteårets siste dag, eller 24 år dersom han er påmeldt som en heltidsstudent
- Vær yngre enn deg, eller hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, yngre enn deg eller din ektefelle
- Bo med deg mer enn seks måneder av året
- Ha for betalt ikke mer enn halvparten av sin egen støtte for året
Aldersregelen gjelder ikke for funksjonshemmede barn, og du kan kanskje hevde et barn som ikke er relatert til deg under enkelte isolerte forhold. Kanskje du bor med kjæresten din, og du støtter barnet hennes. Hvis hun ikke kan kreve sitt barn som sin egen avhengige av en eller annen grunn, og hvis ingen andre kan hevde ham heller, er det en sjanse for at du kan gjøre det. Snakk med en skattemessig profesjonell hvis du er i en unik situasjon som dette.
Kvalifiserende slektninger
IRS har en rekke regler for voksne avhengige, for eksempel hvis du støtter din eldre mor.
Ingen aldersgrenser gjelder for kvalifiserte slektninger - individet kan til og med være et barn, men mindreårige kan ikke være andres kvalifiserende barn. Dette er skatteregelen som potensielt kan tillate deg å kreve din kjærestes barn. Noen andre regler gjelder også.
- Den enkelte må være relatert til deg. Avhengig av hvor nær du er relatert, må hun kanskje leve med deg hele året. En forelder ville ikke måtte leve med deg.
- Hennes bruttoinntekt for året må være mindre enn mengden av personlig fritak du ønsker å kreve for henne, som er $ 4 050 i 2017.
- Du må betale minst halvparten av hennes totale støtte.
Igjen, disse er generelle regler, så hvis du finner at du skøyter en linje der du tror at noen kan være avhengige, må du sjekke med en skatteselskap for å være sikker. Hvis du krever noen du ikke har krav på, kan du åpne deg for en revisjon.
Standardavviket
Du er ikke ferdig med å ta bort din skattepliktig inntekt ennå. Det er fortsatt flere fradrag tilgjengelig for deg. I det minste kan du sannsynligvis trekke ytterligere $ 6.350 fra din samlede inntekt for å fastslå skattekonsollen. Dette er standardfradrag for de enkelte skattebetalere og for de som er gift, men arkiverer hver for seg. Fradraget dobler til $ 12.700 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap, og det er $ 9,350 hvis du kvalifiserer som husstandsjef.
Hvis du er single med en avhengighet, er inntektene på $ 50.000 nå redusert til minst $ 35.550: $ 50.000 mindre $ 8,100 for to personlige unntak mindre $ 6.350 for standardfradrag. Men det avhengige du hevder kan godt kvalifisere deg som husstandsholder , noe som gir deg en total reduksjon i inntekt på $ 17.450 - $ 8.100 i personlige fritak pluss $ 9,350. Din skattepliktig inntekt ville bare være 32.550 dollar.
Ditt andre valg ville være å spesifisere fradragene dine , men dette kan ikke være til din fordel. Du legger til alle de fradragsberettigede utgiftene du har betalt i løpet av året når du spesifiserer - og du burde ha bevis på hver av dem, ned til krone. Fradragsberettigede utgifter inkluderer ting som medisinske regninger, veldedige bidrag og eiendomsskatt. Du vil da trekke totalen i stedet for standardfradrag.
Noen utgifter er begrenset, så det kan være vanskelig å komme opp med mer enn $ 9,350 standardfradrag hvis du er leder av husholdningen, eller til og med $ 6,350 hvis du er en enkelt skattebetaler. Og hvis du ikke har mer fradragsberettigede utgifter enn beløpet for standardfradrag du har rett til, betaler du skatt på mer inntekt enn du må. Flertallet av de enkelte skattebetalere - ca 66 prosent - krever standardfradrag.
Tilpasning til inntekt
Du kan kanskje ta noen fradrag i tillegg til ditt standardfradrag. Disse kalles inntektsjusteringer eller "over linjens" fradrag, og du trenger ikke å spesifisere for å kreve dem. Du kan trekke dem på første side av skjema 1040 for å bestemme din justerte bruttoinntekt. Hvis du har betalt studielånsinteresse, kan du ta det fradrag her. På samme måte, hvis du har betalt ditt ex-underholdsbidrag, kan du trekke det som en inntektsjustering - du trenger ikke betale skatt på disse pengene. IRA-bidrag kan også trekkes fra som en inntektsjustering.
Se nå hvis du kan redusere skattepengene dine
OK, du er ferdig med å ta alle fradragene du har krav på. Kanskje klarte du å hugge inn den $ 50.000 inntekten til $ 31.000 takket være personlige unntak, standardfradrag og renter du betalte på disse studielånene. Men hva hvis du finner ut at du fortsatt skylder IRS $ 1000 etter alt som trekker?
Det er her skattekreditter kommer inn. Det finnes en rekke skattekreditter for å hjelpe deg med å eliminere denne skattegjelden. De aller fleste av dem kan ikke refunderes. Dette betyr at de kan redusere eller til og med eliminere balansen du skylder IRS, men IRS får for å holde balansen hvis noen av kreditten er igjen. Hvis du er kvalifisert for en $ 2000 kreditt, men du bare skylder IRS $ 1000, vil kreditten slette din skatteregning - du vil ikke skylde noe - og regjeringen er $ 1000 rikere.
Refunderbare kreditter - som de ovenfor nevnte inntektsskatteavgiftene - er mye bedre. Hvis du er kvalifisert til å kreve noen av disse kreditten, vil IRS sende deg en sjekk for saldoen etter at skatteforpliktelsen din er redusert til null. En $ 2 000 refunderbart kreditt ville eliminere din skatt gjeld og IRS vil gi deg $ 1000 balansen.
Her er noen av de vanligste skattekredittene du kanskje er kvalifisert til å kreve:
- Opptjent inntektsskattekreditt : EITC er rettet mot å hjelpe lavinntektsskattydere med etterlatte. Fra 2017 er det maksimalt tilgjengelige kredittbeløpet $ 6.318 hvis du er gift, hvis du legger sammen, og hvis du har tre eller flere avhengige. Din inntekt må falle under visse grenser. Kreditten reduseres etter hvert som du tjener mer og er til slutt utilgjengelig helt hvis du tjener for mye.
- American Opportunity Tax Credit : Du kan kreve en kreditt på opptil $ 2500 per student fra 2017 for undervisning og andre utdannelsesrelaterte utgifter som påløper for de første fire årene etter videregående opplæring. Forty prosent av denne kreditten er refunderes. Dette betyr at du kan få opptil $ 1000 tilbake i kontanter hvis du har rett til maksimalt $ 2500 kreditt.
- Kreditt til barn og avhengighet : Hvis du må betale noen for å ta vare på barnet ditt eller en annen avhengig, slik at du kan gå ut på jobben eller søke jobb, kan du være berettiget til barnet og avhengig avgiftskort. Barnet må være yngre enn 13 år, og voksne avhengige må være deaktivert. Du kan også kreve denne kreditten hvis din ektefelle er deaktivert, og noen må være hos ham eller henne. Beregning av kredittbeløpet kan være komplisert, så du kan trenge hjelp fra en profesjonell til å finne ut det. Det kan ikke refunderes.
- Child Tax Credit : Dette beløper seg til opptil $ 1000 for hver av dine barnsberettigede under 17 år, og du kan kreve det i tillegg til kreditten for pleieutgifter. Det kan ikke refunderes, men det ekstra barneskattekredittet kan sparke inn hvis du faller inn i 10 prosent skattebraketten, og dette er refunderbart. Det fungerer i takt med barnets skattekreditt for å få deg litt penger tilbake. Skattebrakettregelen er ny i skattekoden som er effektiv i januar 2017.
Det er også kreditter tilgjengelig for adopsjon, pensjonssparing og visse boligutgifter. Noen faser ut på høyere inntektsnivåer.
Hva hvis du ikke kan betale?
Når alt kommer til alt er sagt og gjort, hva skjer hvis du fremdeles skylder IRS penger og du bare ikke kan legge hendene dine på kontanter for å sende betaling når du sender inn retur? IRS er villig til å jobbe med deg på noen få måter:
- Hvis du tror du kan betale innen 120 dager med å sende inn retur, ring IRS på 1-800-829-1040 for å gjøre det.
- Hvis du tror det vil ta deg lengre tid å komme opp med pengene, kan du være kvalifisert for en avtaleavtale slik at du kan betale din skatt gjeld i faste og like månedlige avdrag. Det er noen avgifter knyttet til dette.
- Hvis du er virkelig i dire straits, ring IRS - eller enda bedre, konsulter med en skattemessig - for å se om å inngå et tilbud i kompromiss. Reglene er komplekse, men IRS kan være villig til å akseptere bare en del av det du skylder.