Avhengig av inntekt, kan du bli beskattet
Formelen som bestemmer beskatning av ytelser gjelder for alle, uansett alder.
Hvis du ser på et 1040-skjema, ser du to bokser; boks 20a for totale trygdytelser, og boks 20b, for skattepliktig beløp. Slik er beskattningsbeløpet bestemt.
Bestem hva din kombinert inntekt vil være
Har du inntekt i tillegg til trygdeordninger? Ekstra inntektskilder som skulle vises på selvangivelsen din inkluderer elementer som:
- Lønn (inntjening eller sysselsettingsinntekt)
- Investeringsinntekter fra renter, utbytte og kapitalgevinster
- Pensjon eller livrenteinntekt
- IRA / 401 (k) / 403 (b) uttak
- Utleie av eiendomsinntekter
Sosial sikkerhet definerer din "samlede inntekt" som summen av din justerte bruttoinntekter pluss uten skatt , i tillegg til halvparten av dine trygdeordninger. Roth IRA-uttak teller ikke som kombinert inntekt, men kommunal obligasjonsrente gjør det. Din samlede inntekt er sammenlignet med terskelbeløpene i tabellen under.
| Første terskel ($) | Andre terskel ($) | |
|---|---|---|
| Enkelt filers | 25000 | 34000 |
| Gift filers | 32000 | 44000 |
Hvis din samlede inntekt er mindre enn $ 25 000 for enkelt filers eller mindre enn $ 34 000 for gift filers, vil dine trygdeordninger ikke være skattepliktig for det kalenderåret.
Hvis din samlede inntekt overstiger det første terskelbeløpet, brukes en mer komplisert formel for å bestemme hvilken del av fordelene du vil beskatte (opp til maksimalt 85%).
Koble din kombinert inntekt til Irs Social Security Worksheet
Hvis din samlede inntekt overstiger terskelbeløpene, brukes en IRS-formel for å bestemme hvor mye av fordelene du kan beskatte. Resultatet av disse beregningene vil være at du betaler skatt på det laveste av:
- 85% av dine trygdeordninger
- 50% av fordelene pluss 85% av mengden av samlet inntekt over det andre terskelbeløpet
- 50% av mengden av samlet inntekt over det første terskelbeløpet, pluss 35% av summen av samlet inntekt over det andre terskelbeløpet
Du kan jobbe gjennom tallene selv ved hjelp av IRS-fakturaen . Du kan også bruke en gratis online kalkulator kalt Hvor mye av min sosiale sikringsfordel kan bli beskattet for å komme opp med et grovt estimat på dollarens fordel som vil trenge inn i boks 20b (skattepliktig beløp) på 1040-skatten din form.
Sosial sikkerhet beskatning for gift par
La oss se på et eksempel for et par, begge 67 år, som er gift og fil i fellesskap. En er å samle en spousal Social Security Benefit . De venter begge til 70 år for å kreve full pensjonsytelse, slik at de kan få mest mulig utbytte. Mens de forsinker, tar de store IRA-uttak.
Her er et øyeblikksbilde av deres inntektskilder.
- $ 10 000 brutto sosial sikkerhet inntekt
- $ 50.000 IRA tilbaketrekning
Basert på trinn nummer ett over, gjør dette sin samlede inntekt på $ 55.000 (som er over det høyeste terskelbeløpet for marrieds). Ved hjelp av gratis kalkulator for sosial sikkerhet beskatning i trinn to over, vil 85% av deres trygdeavgift bli beskattet, eller $ 8 500 som vil bli lagt inn i boks 20b. De spesifiserer ikke fradrag, men bruker i stedet standardavdrag og unntak.
- Deres justerte bruttoinntekt (AGI) er 58.500 dollar
- Skattepliktig inntekt er $ 35 400
- Samlet skatt skyldes $ 4,388
- Etter skatt midler tilgjengelig for å bruke = $ 55,612
La oss nå se på samme par tre år senere. Begge er 70 år og mottar full sosial sikkerhet. Her er et øyeblikksbilde av deres inntektskilder.
- $ 40 000 brutto sosial sikkerhet inntekt
- $ 20.000 IRA tilbaketrekning
Den samlede inntekten er $ 40 000 (som ligger mellom terskelbeløpene for marrieder). Ved hjelp av gratis online kalkulator for sosial sikkerhet, vil 10% av deres trygdeavgift bli belastet, eller $ 4000 bli innført i boks 20b. De spesifiserer ikke fradrag, men bruker i stedet standardavdrag og unntak.
- Deres AGI er $ 24 000
- Skattepliktig inntekt er $ 900
- Samlet skatt skyldes $ 90
- Etter skatt midler tilgjengelig for å bruke = $ 59,910
I begge år har paret $ 60.000 av bruttoinntekt. Men etter at de begge er 70, fordi en større andel av inntektene kommer fra sosial sikkerhet, går skatteplikten ned, og de har nå mer penger å bruke. På grunn av denne beskatteformelen kan et par i 15% braketten finne at de betaler skatt til en mye høyere marginalrate.
Smart idé - bruk skattearbitrage til din fordel
Opptil 85% av dine mottatte sosiale sikringsfordeler kan skattlegges, men aldri 100%. Det betyr at etter skatt, er en dollar med trygdeordninger verdt mer enn en dollar i IRA-uttak.
Hvis du designer en pensjonsinntektsplan som utnytter denne skattearbitragen, kan det gjøre en stor forskjell i løpet av pensjonsalderen. Du kan betale mindre i skatt, og har mer å bruke.
Det er mange måter du kan planlegge for å redusere skatt når du begynner å trekke penger. Den vanligste strategien er å forsinke starten på dine trygdeordninger til 70 år mens du tar IRA-uttak eller bruker Roth-konverteringer på 60-tallet. Det er ikke det beste alternativet for alle, men for mange familier resulterer denne tilnærmingen i mindre totale skatter i pensjonsalderen.
Mye av denne planleggingen har å gjøre med hvordan andre inntektskilder påvirker hvor mye av dine trygdeordninger som er skattepliktige. Ved å planlegge timingen for de andre inntektskildene, kan mange senke sin skatteregning.