2007 Skattelov gjør boliglånsforsikring Premium Skatt avdragsberettiget
En av drivkraften bak å ta ut piggyback-lån , også kalt kombinasjonslån, var skattefradraget tilgjengelig for å betale all den interessen mot å betale et boliglånsforsikringspremie som ikke var fradragsberettiget på et enkelt lån.
Den andre fordelen er at de totale betalingene på et kombinasjonslån er ofte mye lavere enn en betaling med PMI.
Hvordan Combo Lån Arbeid
Kombinasjons- eller piggyback-lån er finansiering som kombinerer et første boliglån med et andre boliglån (med eller uten forskuddsbetaling). Årsakene til at disse typene lån er tiltalende, er fordi mange boligkjøpere ikke har 20% av kjøpesummen i kontanter eller ikke ønsker å legge ned 20% for å kjøpe et hjem- og kombinasjonslån, forutse kravet om å betale PMI . Vanlige typer kombinasjonslån er:
- 5/15/80. Dette scenariet innebærer å sette ned 5%, og finansiering av et første boliglån på 80% av kjøpesummen, kombinert med et andre boliglån bestående av 15% av kjøpesummen.
- 10/10/80. Dette scenariet innebærer å sette ned 10%, og finansiering av et første boliglån på 80% av kjøpesummen, kombinert med et andre boliglån bestående av 10% av kjøpesummen.
- 80/20. Dette scenariet innebærer å sette ned null og finansiere et første boliglån på 80% av kjøpesummen, kombinert med et andre boliglån som omfatter 20% av kjøpesummen.
Rentene på et andre boliglån er høyere enn de på et første boliglån, men noen ganger er de totale betalingene mindre enn de som finansieres på et første boliglån med privat boliglånsforsikring. Dessuten, siden kombinasjonslånene nådde en topp i 2005, vurderer mange låntakere andre alternativer på grunn av kortsiktige rentesvingninger.
Sammenligning av PMI og Combo Lån
La oss sammenligne to låntakere med identiske FICO-poeng på 680. Slik fungerer tallene:
80/20 Finansiering
Si at familien Klingon kjøper et hjem på $ 500.000 ved hjelp av 80/20 finansiering. Det første boliglånet vil være på 6,25% og betales på $ 2 462,87 per måned for hovedstol og renter. Det andre boliglånet vil være på 8,5% og betales på $ 768,91 per måned, hovedstol og renter.
Sum betaling for et kombinasjonslån: $ 3.232
100% med PMI
Men familien Romulan kjøper et 500 000 dollar hjem med 100% finansiering med PMI-forsikring. Det første boliglånet vil også være på 6,25%, men betales til $ 3,079, og PMI-forsikringen legger til ytterligere $ 400 på den betalingen.
Samlede innbetalinger for et første boliglån med PMI: $ 3,779.
Romulan-familien må vente to år, og få en vurdering for å vise 20% egenkapital, for å bli kvitt forsikringen. Men si Romulans gjør, og betalingen faller til $ 3,079 uten PMI. Romulanene ville ikke betale mindre enn Klingons til måned 63 av lånet.
Funksjoner av inntektsskatt for MMI / PMI
Forsikringspremie (MMI) er betalt på FHA, boliglån på boliglån, og noen konvensjonelle lån krever privat boligforsikring (PMI), som begge er fradragsberettigede med forbehold om visse bestemmelser:
- Skattehjelps- og helsevesenets bestemmelse om PMI-skattefradrag gjelder for finansiering etter 31. desember 2006. Dette innebærer at hjem eiere kan trekke boliglånsforsikring på lån tatt ut i 2007. Enda bedre nyheter er det faktum at under Mortgage Forgiveness Debt Relief Lov fra 2007 har PMI-fradraget blitt utvidet gjennom 2010.
- Tilgjengelig for personer som sender felles eller enkeltavkastning med mindre enn $ 100 000 av justert bruttoinntekt (AGI), eller $ 50 000 AGI for gifte personer som arkiverer hverandre . De fleste mennesker trenger å tjene minst $ 50.000 for å gjøre en bedre pause enn å ta standardfradraget, så dette begrenser ganske mye kvalifikasjonene til de som tjener over $ 50.000, men mindre enn $ 100.000.
- Familier tjener over $ 110,000 AGI kan ikke ta fradrag. Men for de som tjener mellom $ 100 000 og $ 110 000 AGI, avtar fasen med 10% per $ 1000.
- Fradraget er tilgjengelig på refinansieringer dersom det opprinnelige lånebeløpet ikke øker. Støt låneavgiftene inn i lånet, og du vil sannsynligvis overskride den opprinnelige balansen og ikke kvalifisere.
Eksperter forutsier en annen fornyelse av bestemmelsen basert på følgende:
- Boliglånsforsikringsavdrag opphører til gode for skattebetalere.
- Bestemmelsen er godt mottatt av hjemmekjøpere.
- Evnen til å trekke boliglån forsikring hjelper flere første gang kjøpere kjøpe hjem.
På tidspunktet for skriving er Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, en meglerforhandler ved Lyon Real Estate i Sacramento, California.