Gjør sans for utenlandsk skatt
Den raske veksten i den internasjonale markedet har skapt mange muligheter for investorer de siste årene. Dessverre har det også skapt en komplisert og vanskelig å forstå skattesituasjon. I tillegg til å betale amerikansk skatt på alle inntekter fra utenlandske kilder, kan internasjonale investorer også måtte betale skatt til det fremmede landet hvor investeringen er lokalisert.
Selv om denne dobbeltbeskattningen ofte kan tilbakebetales via de utenlandske skattekredittene , bør internasjonale investorer fortsatt gjøre seg kjent med utenlandske skatteregler og forskrifter. Disse forskriftene er forskjellige fra land til land, men vi har gitt noen ressurser nedenfor for å gjøre prosessen mye enklere.
I denne artikkelen vil vi se på om det er nødvendig å betale utenlandsk skatt, kvalifisering av skattekreditter, hvordan du betaler utenlandske skatter og andre hensyn til internasjonale investorer.
Må du betale utenlandsk skatt?
Investorer som ser etter eksponering mot utenlandske markeder, har tre grunnleggende alternativer: Fond, Fondsbaserte fond (ETF) og Direkte Investering. Mens amerikanske verdipapirfond og ETFer kan ha utenlandske aksjer, betaler de vanligvis utenlandsk skatt på investorens vegne. Disse midlene kan imidlertid allokere utenlandsk skatt til aksjonærer, og gir en skattefordel (se utenlandsk skattekreditt nedenfor).
Direkte investeringer i utenlandske aksjer og amerikanske innskuddsbeviser (ADR) kan vise seg å være noe mer komplisert. ADR er generelt omsettet som innenlandske investeringer, men enkelte land vil holde skatt på utbytte . I mellomtiden kan direkte investeringer på utenlandske børser innebære utenlandsk skatt på både utbytte og kapitalgevinster.
Investorer oppfordres til å konsultere en profesjonell investering eller skattemessig rådgiver for å sikre at de rapporterer riktig og betaler skatt på sine utenlandske beholdninger.
Er du kvalifisert for et utenlandsk skattkreditt?
US Internal Revenue Service tilbyr utenlandsk skattekreditt eller fradrag til kvalifiserte investorer som innser inntekter fra utenlandske kilder. Mens alle utenlandske investeringsinntekter skal rapporteres på Form 1040 i amerikanske dollar, kan investorer sende Form 1116 for å motta kreditt eller fradrag. Investorer som betalte mindre enn $ 300 i kredittverdige utenlandske skatter, kan vanligvis trekke de skatter som er betalt på linje 51 i Form 1040.
Ifølge IRS, må følgende grunnleggende kriterier oppfylles for å være kvalifisert:
- Skatten må pålegges deg.
- Du må ha betalt eller påløpt skatt.
- Skatten må være lovlig og faktisk utenlandsk skatteplikt.
- Skatten må være en inntektsskatt (eller en skatt i stedet for den).
Tilleggskriterier, inkludert restriksjoner på innbyggere og utenlandske utenlandske personer, kan også gjelde. For en fullstendig oversikt over disse kriteriene og instruksjonene for utfylling av skjemaet, se IRS-publikasjon 514.
Hvordan betaler du utenlandske skatter?
Investeringsinntekter generert i utlandet beskattes til ulike priser, avhengig av lover og forskrifter i hvert land.
Heldigvis har mange land avtaler med USA som gjør det lettere å unngå dobbeltbeskatning. I tilfelle av utbytte , blir disse skattene ofte holdt tilbake automatisk, men kapitalgevinster kan også gjelde.
Kapitalgevinster skattesatser og regler varierer vesentlig fra land til land, så investorer anbefales å konsultere en profesjonell investering eller skatterådgiver.
Viktige tips for å huske om utenlandsk skatt
- Fond og ETF kan gi investorer en skattefordel, men de krever sjelden investorer til å betale utenlandsk skatt direkte.
- ADR og direkte investeringer i utenlandske markeder kan være gjenstand for både utbyttebeholdninger og kapitalgevinster, som varierer fra land til land.
- Kvalifiserte amerikanske statsborgere og utlendinger kan være berettiget til utenlandsk skattekreditt for å unngå dobbeltbeskatning, mens de som rapporterer mindre enn $ 300 i utenlandsk skatt, vanligvis kan ta fradrag automatisk.
- Alle investorer rådes til å konsultere en profesjonell investering eller skatterådgiver for å sikre at de rapporterer riktig og betaler utenlandske skatter.