Hvordan småbedriftseiere og entreprenører kan overbelaste sine porteføljer
Selv om det høres kanskje kjedelig ut, betyr dette skillet at Roth 401 (k) for all hensikt er en av de enkleste skatteskyllene som noen gang er utarbeidet i USAs historie. Ingenting kommer nær å tillate deg å legge bort så mye penger, sammensatte det i flere tiår, og deretter leve av passiv inntekt uten å sende noe til føderale eller statslige myndigheter igjen. For selvstendig næringsdrivende og deres ektefeller som opererer uten noen ansatte, kan det være en av de som oppretter en såkalt "One-Participant Roth 401 (k) Plan", eller mer kjent som en Individual Roth 401 (k). mest ekstraordinære formuebyggingsverktøy i arsenalet.
Hva er en individuell Roth 401 (k) Plan?
For all hensikt er en individuell Roth 401 (k) plan identisk med en Roth 401 (k) plan etablert av en bedrift bortsett fra at selvstendig næringsdrivende ikke har noen ansatte. Dette gjør det mulig å unngå problemer som såkalt "diskrimineringstesting", som innebærer beregning av formler for å sikre at du ikke favoriserer høyere betalte ledere. et moot punkt som vurderer deg, og muligens din ektefelle, er de eneste som er involvert.
Det er ideelt for selvstendig næringsdrivende menn og kvinner som enten eier en liten bedrift uten ansatte, gjør mye frilansearbeid, genererer inntekter fra rådgivning, eller på annen måte engasjerer seg i aktivitet som resulterer i arbeidsinntekt. I motsetning til sin nærmeste konkurrent gjør SEP-IRA , den iblant kalt "Selvstendig 401 (k)", det mulig å legge til side ganske flere penger hver tolv måneder på grunn av måten bidragsgrenser og samsvarende beregnes.
Et eksempel på hvordan en Roth 401 (k) Plan Works
For å demonstrere hvor ekstremt dette kan være for supersparere og aggressive investorer: Under de rette forholdene kan et vellykket gifta par i 2015 sette opp til $ 106 000 mellom de to av dem i disse skattemyndighetene. For perspektivets skyld, bilde en velstående mann og kone, 30 år gammel, som står øverst på husstandsinntektsfordelingen . De oppretter sitt nye pensjonssystem og finansierer det, og tjener en god avkastning på sine investeringer hvert år i 35 år, og mangler aldri et individuelt Roth 401 (k) bidrag. Helt ignorere de sannsynlige fremtidige økningene i bidragsgrensene, så vel som såkalte "catch-up" -bidrag som tillater de 50 år eller eldre å sette inn enda flere penger hvert år, da de ble 65, ville de sitte på $ 28 728 583 i skattefri formue. Med et antatt utbytte på 3%, vil de samle inn rundt USD 861 857 i kontantutbytte per år. De kunne trekke tilbake pengene og, i henhold til dagens regler, deres skattesats ville ikke være noe. Null. Vi snakker om $ 71 821 + per måned i kaldt, flytende, kontantinntekt, og ingen av det går til statskassen. Hvis de ville, kunne de raid hele kontoen og bruke all hovedpersonen også.
(Selvfølgelig må du gjøre en inflasjonsjustering for å anslå kjøpekraft tilsvarende trettifem år dermed, men det er fortsatt mye penger som kommer som klokke.)
Denne egenskapen for rikdom-building-on-steroids i Individual Roth 401 (k) har bekymret noen medlemmer av kongressen og til og med president Obama, som ønsket å sette begrensninger på kontosaldoen du kan opprettholde innenfor din Roth IRA eller andre pensjonsregnskap, kanskje capping det på $ 3.000.000 . Den politiske viljen har ikke vært der for å gjøre det, men det kan endres, så det er en risiko du må vurdere. Likevel vil du nok fortsatt være bedre enn du ellers ville ha hatt hvis du ikke brukte Individual Roth 401 (k) som en juridisk struktur som du holdt dine blå chip-aksjer på . Den ordspråklige kaken skal fortsatt være søt, det er bare et spørsmål om hvor søtt.
Ulempene for selvstendig næringsdrivende som ønsker å sette opp en individuell Roth 401 (k)
Selv om det ofte er det beste valget hvis du kvalifiserer, er det noen ting som gjør en individuell Roth 401 (k) litt mindre enn perfekt. Disse inkluderer:
- Etablering av en individuell Roth 401 (k) -plan kan være mye innledende papirarbeid. Det er verdt det.
- En individuell Roth 401 (k), i motsetning til en Roth IRA, krever obligatoriske fordelinger når du når alderen 70,5 år gammel. Du kan imidlertid kanskje rulle over dine individuelle Roth 401 (k) eiendeler til din Roth IRA når du ikke lenger er ansatt, effektivt å komme seg rundt dette. Du bør absolutt ikke forsøke en slik strategi uten å konsultere en kvalifisert skatteekspert som bør kunne bekrefte skriftlig om det kan gjøres i situasjonen din eller ikke.
- Roth skattefordelene skulle utløpe i 2010, men kongressen bestemte seg for å utvide den i pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006. Det er teoretisk mulig at programmet kan ende en dag, men det bør ikke ta bort mange av fordelene du liker i dag som en individuell Roth 401 (k) er fortsatt bedre enn en vanlig, vanlig vanilje meglerkonto .
- Ikke alle meglerhusene tilbyr individuelle Roth 401 (k) produkter, så utrolig som det høres ut i denne dag og alder. For øyeblikket gjør E-Trade og Vanguard, men Charles Schwab, et av de største meglerhusene i verden, ikke! Da jeg snakket med en kundeservicerepresentant i saken, kunne de ikke gi noen veiledning om hvorfor ledelsen hadde forsømt å tilby et så utrolig skattehyll når mange konkurrenter gjorde det, og ikke bekreftet at de hadde tenkt å gjøre det i fremtiden. Igjen, dette er ikke et alvorlig bekymring annet enn potensielt å sprede eiendeler mellom ulike finansinstitusjoner.
- Du kan ikke forandre deg om Roth 401 (k) bidrag, ruller dem over til din tradisjonelle 401 (k) og tar skattefradraget senere. Når det er gjort, er det gjort. Det er en bedre avtale i det lange løp, uansett, så jeg anbefaler å godta det uten for mye klage. Dette er ikke en tragedie.
- Under de fleste forhold krever individuelle Roth 401 (k) planer med mer enn $ 250 000 i eiendeler en årlig IRS-innlevering på Form 5500-SF. Du får skjemaet fra Arbeidsdepartementet, og for tiden er det bare tre sider. Ja, det er en smerte, men er ikke litt mer arbeid hvert år verdt å holde tusenvis, eller til og med millioner, av dollar av familiens nettoværdi ut av hendene på politikere som vil bruke det?
Uansett, ville jeg hevde at alle som kan dra nytte av disse skatteskyllene, sannsynligvis burde. I det minste garanterer det et møte med din kvalifiserte skatterådgiver for å diskutere emnet på alvor. Konsekvensene i real-dollar og sent er dype.