En oversikt over reglene for bidragsgrenser, inntektsgrenser og uttak
Ved å dekke de viktigere av disse reglene kan du kanskje bedre beskytte deg mot noen ubehagelige og dyre konsekvenser.
Roth IRA Regler for inntektsgrenseberettigelse i skatteår 2014
Dessverre har en av de strengeste Roth IRA-reglene å gjøre med inntektsgrenseberettigelse. For å kvalifisere seg for en Roth IRA i et gitt skatteår, må du tjene mindre enn den maksimalt endrede justerte bruttoinntekten som er publisert av IRS. Denne modifiserte AGI er basert på flere beregninger og innebærer å ta din justerte bruttoinntekt og legge tilbake visse pensjonsfradrag, leieutgifter, studielånsrente , egenbeskattningsskatt og noen andre linjer på selvangivelsen.
For skatteåret 2014 betyr dette:
Roth IRA Regler for inntektsgrenseberettigelse - Giftede par som legger sammen i skattår 2014
- Gift, arkivering i fellesskap: $ 181 000 eller mindre = Full Roth IRA kvalifisering
- Gift innlevering i fellesskap: $ 181,001 til $ 191,000 = Begynn fase ut av Roth IRA kvalifisering
- Gift innlevering i fellesskap: $ 191 000 eller mer = Ikke kvalifisert til å finansiere en Roth IRA under de eksisterende reglene
Roth IRA-regler for inntektsgrenseberettigelse - Giftte par arkiveres separat i skattår 2014
- Gift, arkivere hverandre: $ 0 = Full Roth IRA kvalifisering
- Gift, arkivere hverandre: $ 1 til $ 9,999 = Begynn fasen ut av Roth IRA kvalifisering
- Gift, arkivere separat: $ 10 000 eller mer = Ikke kvalifisert til å finansiere en Roth IRA under de eksisterende reglene
Roth IRA Regler for inntektsgrenser kvalifisering - Enkeltpersoner i Skatteåret 2014
- Enkelt: $ 114 000 eller mindre = Full Roth IRA kvalifisering
- Enkelt: $ 114,001 til $ 129,000 = Begynn fasen ut av Roth IRA kvalifisering
- Enkelt: $ 129 000 eller mer = Ikke kvalifisert til å finansiere en Roth IRA under de eksisterende reglene
Hvis du finner ut at du ikke er kvalifisert til å finansiere en konto i henhold til Roth IRA-reglene, må du aldri frykte. Du kan nok fortsatt komme rundt forordningen ved å gjøre noe kjent som en bakdør Roth, som innebærer å finansiere en tradisjonell IRA og deretter konvertere den til en Roth IRA.
Roth IRA Regler for bidragsgrenser i skatteår 2014
Fordi Roth IRA tilbyr så utrolig beskyttelse mot skatter, begrenser kongressen svært mye penger du kan bidra til hvert år. Du kan bare bidra til opptjent inntekt (beløp generert fra lønn, lønn, småbedriftsresultat, provisjoner, frilansinntekt, tips og bonuser), noe som betyr at hvis du kun utgjorde $ 2000 i fjor, kan du ikke fullt ut finansiere en Roth IRA. På den annen side, hvis du ikke er ansatt, men din ektefelle er, under alle omstendigheter, Roth IRA-reglene, kan du fullt ut finansiere din egen såkalte "spousal" -konto sammen med din arbeidende mann eller kone.
Dette er slik at foreldre i hjemmet ikke straffes.
- Skattebetalere 49 år eller yngre = $ 5 500 maksimum Roth IRA bidrag grense
- Skattebetalere 50 år eller eldre = $ 6.500 maksimum Roth IRA bidrag grense
Tenk deg og din ektefelle gjorde $ 100 000 i fjor. Du er et opphold-hjemme-foreldre. Din ektefelle er 51, du er 49. Under de eksisterende Roth IRA-reglene for 2014, kan du bidra med $ 5.500 til din Roth IRA, og din ektefelle kan bidra med $ 6.500 til hans eller hennes Roth IRA. Som en familie betyr det at du vil låne $ 12 000 i nye penger i Roth IRA-ene, slik at du kan nyte mange fordeler ved å samle aksjer , obligasjoner , verdipapirfond , eiendomsmegling eller andre investeringer du bestemmer deg for å skaffe.
Roth IRA-regler for bidragsfrister
Du har lov til å bidra til en Roth IRA senest den offisielle skattedagen etter det aktuelle skatteåret.
Utvidelser er ikke tillatt. Hvis for eksempel den offisielle skattefristen er 15. april 2015, kan du finansiere Roth IRA for skatteåret 2014, i løpet av 2014-årene, senest 15. april 2015.
Reglene er forskjellige for andre typer IRA, for eksempel SEP-IRA, som gir deg mulighet til å forlenge tidsfristen for bidragsfinansiering sammen med selvangivelsen, ofte til så sent som i oktober.
Roth IRA-regler krever giftpar til å opprettholde separate kontoer
Alle Roth IRA må være individuelle. Giftpar kan ikke kombinere Roth IRA til en enkelt konto, men må hver sin egen unike plan etablert med den finansielle institusjonen de har valgt. Du trenger ikke å finansiere begge Roth IRA, du kan finansiere en, den andre eller begge, forutsatt at du oppfyller de andre kriteriene.
Roth IRA-regler for skattefradrag
Eventuelt beløp du bidrar til en Roth IRA, er ikke fradragsberettiget. Men i bytte, under nesten alle omstendigheter, må pengene du lager i Roth IRA, være helt og helt skattefritt. (Noen unntak eksisterer, spesielt for noe kjent som uavhengig næringsinntektsskatt, eller UBIT, men det gjelder aldri 99% av deg.)
Praktisk sett betyr dette at i henhold til dagens Roth IRA regler, hvis du på en eller annen måte kan vokse din konto til $ 10.000.000 + og samle $ 400.000 + i året i kontantutbytte, trenger du ikke å betale en krone til IRS, enten når utbyttet blir deponert inn på kontoen din eller når du trekker pengene ut under pensjon. I motsetning til at de tradisjonelle IRA-reglene gir de fleste mulighet til å trekke inn det første innskuddet fra deres inntektsskatt, tjene skattefrie investeringsinntekter inntil pensjon, deretter betale vanlig, vanlig inntektsskatt på uttak etter å ha oppnådd viss aldersberettigelse.
Roth IRA Regler for uttak
Du kan trekke tilbake en rektor du har bidratt til en Roth IRA når som helst, skattefri, uten straff, under de fleste forhold. Hvis du bestemmer deg for å trekke tilbake investeringsinntektene som er generert i kontoen, og du ikke oppfyller en av de spesielle Roth IRA-reglene for unntak, kan du bli smurt med en 10% straff på føderalt nivå. Skatteloven endres hele tiden, slik at du også kan pådra seg statlige og lokale skatter; sjekk med skatterådgiveren din.
Hva er disse unntakene? Det er åtte av dem, hver stavet ut mer fullstendig i denne artikkelen om Roth IRA-regler for å unngå tidlig tilbaketrekningsavgift , men den korte nedgangen er:
- Den permanente uførheten til Roth IRA-eieren
- Døden til en Roth IRA eier
- Utbetalinger til å betale ikke-refunderte medisinske utgifter på over 7,5% av din justerte bruttoinntekt
- Opp til $ 10.000 en gang i livet for å hjelpe til med å betale for et hus
- Visse høyere utdanningskostnader under visse begrensede omstendigheter
- Penger betalt til Internal Revenue Service fra Roth IRA etter at den har vunnet en avgift på kontoen
- Medisinsk forsikringspremie hvis du har vært på arbeidsledighet i mer enn 12 uker
- Slår 59,5 år gammel
En annen av Roth IRA-regler for uttak har å gjøre med obligatoriske utdelinger (penger regjeringen tvinger deg til å ta ut av kontoen når du når en viss alder for å hindre deg i å nyte skattehuset for lenge). I motsetning til en tradisjonell IRA, vil en Roth IRA ikke tvinge deg til å gjøre obligatoriske minimumsuttak når du når 70,5 år gammel. Hvis du vil fortsette å samle pengene dine skattefritt til du er 105, og du kan gjøre det så lenge, er det for øyeblikket tillatt. For en person med enda en gjennomsnittlig levetid kan dette bety mye ekstra nettofordel uten å kutte til føderale, statlige eller lokale myndigheter, og produsere vesentlig mer rikdom for barna dine, barnebarn, andre arvinger og / eller veldedige støttemodtagere .
Hvis du ikke allerede har finansiert en, bør du vurdere å åpne en Roth IRA
Jeg har gått så langt som å beskrive en Roth IRA som det perfekte skattehuset . Hvis du ikke har en, savner du seriøst på noen fantastiske fordeler. De kan åpnes på bare noen få minutter, og du trenger ikke å finansiere den i sin helhet - du kan alltid sparke inn i hva du har råd til, forutsatt at du ellers oppfyller Roth IRA-reglene. Kom i gang med en i dag, selv om alt du gjør er å åpne en konto med et lavprisindeksfond og la det stå i de neste femti årene.