Slik beregner du skatt på eiendom i 2014

Gross Estate Redusert av gjeld og utgifter er lik skattepliktig eiendom

Hvis din død oppstår i løpet av et år når den føderale eiendomsskatten er i kraft, vil det være avhengig av verdien av din brutto eiendom, om eiendommen din vil være ansvarlig for føderale eiendomsskatter, hvor mye gjelden du skylder på tidspunktet for din død, de totale utgiftene som vil bli påløpt under bosetting av boet ditt, og eventuelle fradrag som boet ditt kan ta. Som det står nå, her er hvordan du finner ut et estimat av bodeansvaret dersom du dør i 2014.

For en oversikt over gjeldende føderale eiendomsskattelov og diagrammer som viser mengden av de føderale skattefritakene og eiendomsskattene fra 1916 til 2014, se følgende:

• Oversikt over gjeldende fastlandsskatteloven
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1916 - 1997
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

MERK: Denne informasjonen presenteres i et forenklet format slik at du kan beregne et grovt estimat av eiendomsskatt. Det bør ikke påberopes for juridisk eller skattemessig rådgivning. For juridisk rådgivning, konsulter med en advokat. For skatterådgivning, kontakt med en skattemyndighet eller en regnskapsfører.

Bestem verdien av nettverket ditt

Verdien av din brutto eiendom er det som er brukt som utgangspunkt for å bestemme eiendomsskatteskyldigheten. Lær hvordan du beregner et estimat av verdien av din brutto eiendom ved å lese følgende:

• Hvilken verdi av en eiendel brukes til eiendomsskatteformål?

• Slik beregner du verdien av Gross Estate

Fra din brutto eiendom kan følgende trekkes fra for å gi deg verdien av din nett eiendom for skattemessige formål:

1. Gjeld og utgifter, inkludert boliglån , kredittkort, personlige lån, kredittkortgjeld , begravelsesutgifter og medisinske regninger; samt administrasjonskostnader for å bosette din eiendom eller Revocable Living Trust , inkludert advokat, regnskaps- og takstgebyrer, lagrings- og fraktgebyrer, forsikringer og rettsgebyrer; (Tips: For å få et grovt anslag på administrasjonskostnadene, multipliser din brutto eiendom med 5%);

1. Charitable overføringer, inkludert direkte gaver og eiendeler, avsatt i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; og
2. Overføringer til en ektefelle som er en amerikansk statsborger, inkludert direkte overføringer med rett til overlevelse og overføringer til en tillit som kvalifiserer for ubegrenset ekteskapsfradrag , for eksempel "A Trust" etablert ved bruk av AB Trust-planlegging .

Bestem din Federal Estate Skatteansvar i 2014

Fra din netto eiendom er deretter trukket din tilgjengelige føderale eiendomsskatt fritak for å komme til din skattepliktig eiendom.

Merk at hvis du har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av livet ditt, vil din tilgjengelige skatt på skattefradrag være lik forskjellen mellom total dispensasjon tilgjengelig og verdien av levetiden gaver laget.

Noen eksempler ved hjelp av en skatt på skattefri skatt på $ 5.34 millioner og skatt på 40% av eiendommen

Her er noen eksempler ved å bruke skattefritakelsen og -kursen for 2014 som skal hjelpe deg med å forstå hvordan en skatteskatt regnes ut:

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, skattepliktig eiendom - Hvis du dør i 2014 og din brutto eiendom er $ 6 000 000 og din tillatte gjeld, utgifter og fradrag er $ 200 000, så er nettobudget ditt $ 5 800 000. Deretter trekker du fra din netto eiendom din disponible skatt på fritak for å komme til din skattepliktig eiendom. Hvis du ikke har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av livet ditt, vil i dette eksemplet din skattbare eiendom ligge på $ 460 000:

   $ 5.800.000 netto eiendom - $ 5.340.000 skatt skattefrihet = $ 460,000 skattepliktig eiendom

   Din skattepliktig eiendom blir så multiplisert med 40% for å komme frem til din føderale eiendomsskatt, som i dette eksemplet tilsvarer $ 184 000:

   $ 460 000 skattepliktig eiendom x 40% rate = $ 184 000 skatteplikt

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, ikke-skattepliktige eiendom - Bruk de samme fakta ovenfor, bortsett fra at nettoboken din er verdsatt til $ 5.340.000. I dette tilfellet, siden nettobjektet ditt er lik skattefritakelsen fra 2014, vil din skattepliktig eiendom være $ 0, og så vil din skatteforpliktelse bli $ 0:

   $ 5.340.000 netto eiendom - $ 5.340.000 skatt skattefritakelse = $ 0 skattepliktig eiendom

2. Død i 2014, $ 3.000.000 i livstidsgaver - Bruk de samme fakta over i # 1, bortsett fra at døden din oppstår i 2014, og du har gjort $ 3.000.000 av skattepliktige gaver i løpet av livet. Dette betyr at de $ 3.000.000 i skattepliktige livstidsgaver vil bli trukket fra din tilgjengelige skattefritak, og gir deg en skattefritak på $ 2,340,000:

   $ 5.340.000 fritak - $ 3.000.000 livstid gaver = $ 2,340,000 fritak

   Dermed er eiendomsskatteskattet ditt $ 1.384.000:

   $ 5.800.000 netto eiendom - $ 2.340.000 tilgjengelig fritak = $ 3.460.000 skattepliktig eiendom

   $ 3.460.000 skattepliktig eiendom x 40% rate = $ 1.384.000 skatteforpliktelse