IRS bruker din MAGI for å avgjøre om du kan bidra til en IRA
Derfor er det viktig å forstå hvordan du beregner din endrede justerte bruttoinntekt fordi den har en viktig rolle i ulike inntektsskattplanleggingsstrategier.
Det første du må gjenkjenne er at din endrede justerte bruttoinntekt ikke er den samme som din totale inntekt, eller som din justerte bruttoinntekt (AGI). De fleste er mer kjent med sin justerte bruttoinntekt enn de er med deres MAGI.
Men selv om den justerte bruttoinntekten og den endrede justerte bruttoinntekten din sannsynligvis vil være ganske nært verdsatt til hverandre, er det viktig å forstå forskjellen mellom dem. Her er detaljene, pluss hvordan du kan beregne MAGI.
Finne din justerte brutto inntekt
Din justerte bruttoinntekt (AGI) er den totale inntekten du gjør i et år, minus visse fradragsberettigede utgifter. AGI er funnet på linje 37 i IRS Form 1040 , på linje 21 i IRS Form 1040A , og på linje 4 i IRS Form 1040EZ.
Justert bruttoinntekt inkluderer all inntekt, inkludert:
- lønn
- investeringsinntekter
- forretningsinntekt
- pensjonsinntekt
- underholdsbidrag
- leieinntekt, og
- farm inntekt
Den totale inntekten er da "justert" ved å trekke fradragsberettigede utgifter. Disse kan omfatte:
- utdanningsutgifter
- HSA-bidrag (HSA)
- helseforsikring utgifter (hvis du er selvstendig næringsdrivende)
- IRA fradrag
- alimony og
- student lån interesse
Internal Revenue Service bruker din justerte bruttoinntekt som utgangspunkt for å beregne din totale inntektsskatt. Den bruker også den til å avgjøre om du er kvalifisert for en rekke kreditter og unntak, inkludert velgørende fradrag, fradrag for vedtakskostnader, avhengige skattekreditter og lønnsinntektskreditten.
Derfor er det generelt i beste grad å senke AGI så mye som mulig, gitt inntektene dine. Derfor bør du finne så mange fradragsberettigede utgifter som mulig for å trekke fra totalbeløpet.
Det er to elementer du ikke trenger å legge til i AGI:
- bidrag til arbeidsgiver-sponsede planer, som 401 (k) s og
- skattepliktig inntekt generert ved å konvertere til en Roth IRA
Slik beregner du MAGI
Du vil ikke finne din endrede justerte bruttoinntekt på selvangivelsen din. Heldigvis er det imidlertid lett å beregne.
Begynn med din justerte bruttoinntekt, figuren på den siste linjen foran på skjemaet 1040 eller 1040A (linje 37 for skjema 1040, linje 21 for skjema 1040A eller linje 4 for skjema 1040EZ).
Finn deg selv en kalkulator, og legg tilbake:
- eventuelle fradrag du tok for IRA bidrag
- eventuelle fradrag du tok for studielånets interesse eller undervisning
- halvparten av din egenbeskatning
- passiv inntekt eller tap
- ekskludert utenlandsk inntekt
- utleie tap
- interesse fra EE spare obligasjoner brukes til å betale høyere utdanning utgifter, og
- arbeidsgiverbetalt adopsjonskostnader, og
- tap fra et offentlig-handlet partnerskap
Hvordan IRS bruker din MAGI
Den viktigste grunnen til å vite din endrede justerte bruttoinntekt er å avgjøre om du kan gjøre fradragsberettigede bidrag til individuelle pensjonskonto. IRS bruker også MAGI til å avgjøre om du er kvalifisert til å ta et skattefradrag for undervisning og avgifter. For eksempel, fra 2017 hvis du er en enkelt eller leder av husholdningsfiler på selvangivelsen din og dekkes av en pensjonsplan på jobben, er du ikke kvalifisert til å ta et IRA-fradrag dersom du hadde en MAGI på $ 72.000 eller høyere.
Du kan heller ikke ta fradrag for undervisning og gebyrer hvis du hadde en MAGI på $ 80.000 eller høyere som en enkelt eller en leder av husholdningsfiler, eller $ 160.000 hvis du er gift og arkiverer i fellesskap.
Siden grensene i disse situasjonene varierer avhengig av innleveringsstatusen din, må du konsultere en skatterådgiver eller telle tallene selv for å se hvor du står med din MAGI.