Hvordan Skatter kan påvirke din arvelighet
Et vanlig spørsmål som kommer opp når jeg snakker med mottakeren av en eiendom eller tillit, er om mottakeren må betale skatter på arven eller ikke.
Før dette spørsmålet kan besvares, må mottakeren forstå at begrepet "skatter" faktisk omfatter tre forskjellige typer skatter: arveavgift , eiendomsskatt og inntektsskatt .
Hvorvidt arven din vil bli gjenstand for arveavgift, eiendomsskatt og / eller inntektsskatt vil avhenge av mange faktorer, så la oss takle hver av disse typer skatter separat.
Statens arveavgift
Den gode nyheten for de fleste mottakere er at de aldri trenger å bekymre seg om arveavgifter fordi bare seks stater samler dem i dag - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey og Pennsylvania . Også i alle disse landene er eiendom som overgår til en overlevende ektefelle unntatt fra arveavgift, og bare Nebraska og Pennsylvania samler arv skatt på eiendom som overgår til barn og barnebarn.
Så, hvis decedenten du arver fra, ikke bodde i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen eiendom i noen av disse statene, så vil du ikke skylde noen arveavgift.
Det er sant selv om du, personen som mottar arven, bor i ett av disse seks statene.
Og selv om decedent bodde i en av disse statene eller eide eiendommer i en eller flere av dem, kan du eller ikke skyldes arveavgift avhengig av forholdet til decedenten. Også, vanligvis arv skatt må betales før du kan motta din arvskontroll, slik at beløpet du blir betalt vil allerede bli redusert med skatter som var forfalt.
Min statlige arveavgiftskort gir en kort oversikt over arveavgiftsloven i de seks statene som samler dem, mens koblingene som er oppgitt ovenfor knyttet til hvert statens navn, gir detaljert informasjon om arveavgiftsloven til hver stat.
State Estate Skatter og Federal Estate Skatt
Den gode nyheten er at for føderal eiendomsskatt var skattefritakelsen for 2014 $ 5 340 000, og skattefritakelsen fra 2015 er $ 5 430 000. Således, hvis decedentens eiendom du arver fra, er verdsatt til mindre enn gjeldende dispensasjonsbeløp for dødsåret, så vil du ikke skylde noen føderale eiendomsskatter .
Med hensyn til statens eiendomsskatt, samler de bare en håndfull jurisdiksjoner dem - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont og Washington . Så, som med statens arveavgift, dersom den decedent du arver fra ikke levde i noen av disse statene eller egen eiendom i noen av disse statene, så vil du ikke skylde noen statsskatt, selv om du, personen motta arven , bor i en av disse statene .
På den annen side, hvis decedenten bodde i en av disse statene eller eide fast eiendom i en eller flere av disse statene, må verdien av boet overstige statlig skattemessig skattefritak før noen statsskatt skal skyldes.
For tiden varierer de statlige skattefritakene fra et lavt på $ 675,000 i New Jersey til et høyt på $ 5,430,000 i Delaware og Hawaii. Men selv om eiendommen skyldes statsskatt, vil disse skattene normalt bli betalt før du kan motta arvskontrollen din, slik at beløpet du betaler er allerede redusert med skatter som var forfalt.
My State Estate Tax and Exemption Chart viser de nåværende statlige skattefritakene i jurisdiksjonene som samler dem, mens koblingene som er oppgitt ovenfor knyttet til hvert statens navn, gir detaljert informasjon om lovene om eiendomsskatt i hver stat. Også mitt 2015 State Death Tax Chart viser unntakene sammen med de øverste dødsskattesatsene.
Statens inntektsskatt og føderale inntektsskatt
Generelt er en arv i seg selv ikke regnet som inntekt, så du trenger ikke å rapportere din arv på din statlige eller føderale inntektsavkastning .
Imidlertid kan eiendommen du arver ha innbyggede skattemessige konsekvenser. Hvis du for eksempel arver en tradisjonell IRA eller 401 (k), må du inkludere alle distribusjoner du tar ut av IRA eller 401 (k) i din vanlige føderale inntekt, og muligens statens inntekt, i løpet av året i som du tar fordelingene.
Bortsett fra pensjonskonto , hvis du arver fast eiendom eller noen aksjer som holdes utenfor en IRA eller 401 (k), så i året når du selger eiendommen eller aksjen, kan du medføre kapitalgevinst skatt basert på forskjellen mellom arvet verdi av eiendommen (som mottar en " styrket grunnlag " fra datoen for dødsfallet) i forhold til salgsprisen du mottar. For eksempel, hvis du arver et hus som er verdsatt til $ 100 000 på decedentens dødsdato, men du snu og selger huset for $ 150 000 noen år senere, vil du skylde kapitalgevinstskatt på $ 50 000.
En kommentar om gaver og arv mottatt fra utlendinger
Hvis du er en amerikansk statsborger eller en fastboende fremmed, og du mottar en gave eller arv fra en utlending, må du være oppmerksom på at det er spesifikke rapporteringskrav som må følges for føderale skatteformål med hensyn til utenlandsk gave eller arv: Må du rapportere gaver eller arv mottatt fra utlendinger til skattemyndighetene?
Bunnlinjen på skatter på arv
Det er mange misforståelser om skatter og arv. Hvis du ikke er sikker på om du må betale skatt på din arvelige eiendom, må du konsultere en eiendomsplaneringsadvokat eller revisor lenge før selvangivelsen din påløper.