Alder, Innløsning, Overtakelse og fremskritt
Bestefar fortalte Sally at han skulle forlate henne $ 40.000 for college i hans vilje. Nå har bestefar gått bort, og eksekutøren forteller Sally, hun får ikke $ 40.000 som hun hadde forventet. Hva skjedde?
Sjansene er at Sallys $ 40.000 arv ble angrepet, ikke av morderen, men av morderen "A's" ...
- Alder
- Ademption
- minking
- Forfremmelse
Alder
Alder kan være en barriere for å ta oppdragsgiver til en erverv hvis mottakeren ikke er sui juris .
" Sui juris " er en latinsk setning som brukes til klarhet i juridisk mening. Sui juris betyr "i deres rett", og det refererer til begunstigede som har full rettigheter i henhold til loven og ikke deler dem med en verge. som ikke har oppnådd en alder av flertall (18 år i Pennsylvania) ikke er sui juris , de kan ikke inngå kontrakter eller overføre land. Hvis Sally er under 18 år, vil hun ikke motta $ 40 000. Det kan betales til en domstol- utnevnt foresatte for henne. Kanskje vil viljen tillate betaling av $ 40.000 til en depotfører for Sally under Uniform Transfer to Minors Act . Også voksne som er inkompetente er ikke sui juris . Igjen kan en verne være pålagt å få en bequest rettet til en inkompetent mottaker.
Ademption
Ordet "adeem" betyr å ta bort. En arv i en vilje er adekvat hvis eiendommen som er gjenstand for arv, ikke lenger eksisterer. La oss anta at bestefar forlot Sally sin IBM-lager i hans vilje.
På den tiden han gjorde viljen, var IBM-aksjen verdt $ 40.000. Etter at han signerte viljen, solgte bestefar aksjen til å betale for medisinske regninger. Så gikk han bort, uten å ha forandret sin vilje. Hva skjer? Det kommer an på.
Hvis erverv av IBM-aksjen var en bestemt arv, noe som betyr at bestefar vil spesifisere, "Jeg forlater aksjene mine i IBM-lager til Sally," så får Sally ingenting.
Bestefar, ved å selge aksjene, er adeeming erverv til Sally.
På den annen side, hvis bestefars vilje bare sier: "Jeg gir $ 40 000 verdt av IBM-aksjen til Sally," anses dette som en generell arv, ikke en bestemt. Hans intensjon er at eksekutoren kjøper aksjen hvis den ikke eies ved hans død. Sally har rett til å motta IBM-aksjer kjøpt av eksekutor eller tilsvarende verdi i kontanter.
Hva er forskjellen? En bestemt arv eller arv omfatter ord av eierskap eller identifikasjon. En erverv av "min IBM-lager" refererer til bestemte aksjer. En erobring av "IBM-lager" gjør det ikke. Mye slår på det lille ordet "min". Hvis bestefar hadde gjort en bestemt arv av aksjen, får Sally ingenting. Hvis han hadde gjort en generell arv av det, får Sally $ 40.000.
Hva om bestefar ble inkompetent før han døde, og hans advokat i realiteten, som handlet under en fullmakt, solgte IBM-aksjen? Deretter har Sally rett til å motta ekvivalentverdien fra boet arven er ikke adekvat selv om det var en bestemt arv.
Disse reglene og tolkingene er svært vanskelig og forvirrende. Av åpenbare grunner fører de ofte til rettssaker. Det er vanskelig for Sally å forstå at forskjellen mellom henne å få $ 40.000 og få null kan være ordet "min" i bestefarens vilje.
Av denne grunn er det en dårlig ide å forlate bestemte aksjer, obligasjoner eller bankkontoer til en mottaker. Det anbefales at du forlater mottakerne dine enten dollarbeløp eller brøkdeler eller prosentandel av din totale eiendom. Kontanter er aldri adekvat, siden det bare er en del av en kontantbeholdning av en person, og en $ 50 000 stykke av den kan ikke skilles fra en annen $ 50 000 stykke.
minking
Overtakelse er reduksjon eller eliminering av arvinger for å betale gjeld, utgift av administrasjon og skatter. Betaling av decedents gjeld, utgifter til administrasjon av boet og skatter av alle typer, må betales før mottakere mottar eiendeler fra boet. Vanligvis vil en vilje spesifisere hvilket fond eller midler som bærer byrden av disse utbetalingene. Hvis viljen ikke gir, fastslår statsloven hvor betalingene kommer fra.
Vanligvis er alle disse kostnadene betalt fra residensen på eiendommen, som ofte er den største delen av eiendomsmassen. Hvis restene ikke er tilstrekkelige, reduseres bestemte gjenstander av penger eller eiendom til mottakerne - de reduseres ved betaling av utgifter og skatter.
La oss anta at bestefar forlot $ 40.000 til Sally og resten av hans eiendom til George. Hans totale eiendom var $ 100 000, men han og hans eiendom skylder gjeld og skatt på $ 80 000. Før eksekutøren betaler gjeld og skatter, ser det ut som om Sally får $ 40.000, og George får $ 60.000 rest. Eksekutoren bruker først resten til å betale gjeld og skatt. Hele $ 60.000 som ville ha gått til George, er tatt for disse utbetalingene; hele bequest av rest til George er redusert. Deretter er det fortsatt $ 20 000 verdt av gjeld og skatt på grunn. Det kommer ut av Sallys 40 000 dollar arv. Hennes bequest er redusert i størrelsesorden $ 20.000, og hun mottar fortsatt de resterende $ 20.000.
Forfremmelse
Fremskritt er som et forskudd på lønnen din. Hvis en forelder har gitt $ 10.000 til ett barn og ikke til andre, antas $ 10.000 å være et "fremskritt" på barnets intestate andel av boet bare dersom det er oppgitt som en fremdrift skriftlig. Hvor det er en vilje, gjelder en lignende analyse. Hvis bestefar forlater en 40.000 dollar arv til Sally, og før han dør gir han henne $ 30.000 for collegeopplæring, hun kan bare motta $ 10,000 under viljen. $ 30.000 behandles som et forskudd hvis det kan vises at dette var bestefars hensikt. Erlendingen anses å være "delvis fornøyd" av livets gave.
Hvis noen sier at de vil forlate deg $ 40.000 og gi deg $ 30.000 som et forskudd på den gaven, er det bare $ 10.000 igjen av det opprinnelige løftet. Hvis bestefar i sin vilje sier at gaven var eller ikke var en fremgang, så er hans ord det som styrer. Hvis han er tause på slike gaver, kan en annen mottaker vite om gaven og petisjonen retten til å vurdere livstidsgaven som en fremskritt eller delvis tilfredsstillelse av arvingen. Hvorvidt $ 40 000 erobringen reduseres vil avhenge av hva som kan bevises å være bestefars hensikt.
Så, her er et ord for de kloke. Vent til arvenskontrollen er i dine hender før du går på en handlekule eller tar den drømmeferien.