Etablering av et fond er ikke like vanskelig som du kanskje tror
1. Finn ut hva det er du vil ha tillit til å utføre og hvordan det kommer til å gjøre det
Hvorfor har du problemer med å skape en ny lovlig ordning for å begrense en bestemt samling av eiendom? Hva er det du forsøker å oppnå? Spesielt må du identifisere blant annet:
- Hvem stipendiaten er (personen som overfører eiendommen til tilliten)
- Hva tillitskorpus er (eiendelene som utgjør trustfondets balanse som kontanter, aksjer , obligasjoner , verdipapirfond , fast eiendom eller annen eiendom)
- Hvem mottakerne og betingede mottakerne er
- Hvem vil tjene som administrator (hvis du trenger hjelp, les tre spørsmål å spørre når du velger en administrator for Trust Fund , ikke glem at du kan bruke en bedriftsforvalter, for eksempel en bankstøtteavdeling )
- Hvordan eiendelene vil bli forvaltet, investert eller behandlet, inkludert typer, nivå og tidspunkt for distribusjoner
- Hvem skal administrere eiendelene
- Hvor lenge tilliten vil vare før terminering og under hvilke forhold vil den slutte å fungere
- Hvorvidt tilliten er tilbakekallelig (kan endres) eller uigenkallelig (kan ikke endres)
2. Gå til en anerkjent eiendomsplaneringsadvokat med erfaring Opprette familieforeninger og få ham eller henne Opprett en erklæring om tillit og tillitinstrumentet i staten som er mest fordelaktig for dine mål og mål
Det neste skrittet i å sette opp en tillit går til en advokat i staten der du vil at trustfondet er hjemmehørende.
Dette er en viktig avgjørelse fordi statens lover som brukes til å lage tillit, vil ha en dyp innflytelse på måten den overvåkes av domstolene, rettighetene til partene som blir involvert med det i fremtiden, og mange andre detaljer du ikke kan muligens forestill deg for øyeblikket. Selv om tillitsloven skiller seg fra stat til stat, har den blitt standardisert til en viss grad i løpet av det siste århundre takket være arbeidet med Uniform Law Commission, som arbeider for å fremme enhetlighet i vedtekter i hele USA. Ikke desto mindre, sørg for at du velger fra begynnelsen intelligent ved å snakke det med dine kvalifiserte rådgivere. New York er for eksempel berømt for å kreve mer formalitet i sin tillitskapelsesprosess enn andre stater, kanskje fordi det historisk sett var så mye rikdom som det forenklet hele saken ved å tegne en lys linje som krever ting som formell overføring av tittel, i stedet for bare erklæring, når du setter aktiver i tillit.
Få advokaten til å opprette en tillitserklæring og / eller hele tillitsinstrumentet, som er det juridiske dokumentet som etablerer familietilliten, og som kodifiserer alle de tingene vi diskuterte i det forrige trinnet. Det kan være enkelt og kort eller langt og komplekst avhengig av størrelsen på tilliten, antall mottakere, og formålet det forsøker å oppfylle.
Bruk en spesialist som forstår eiendomsretten. Dette er ikke et område for å ta det lave budet fordi kostnadene ved å få det galt kan være år med langvarige juridiske kamper blant dine arvinger. Pass på at du velger et godt navn i harmoni med tillitens formål fordi arvingene dine vil bli sittende fast med det for en stund. Hvis du trenger hjelp, kan du lese mer om å navngi din familie tillit .
For enkelhets skyld har mange vanlige tillitsordninger nifty navn som brukes til å henvise til konfigurasjonen. For eksempel, hvis tillitsinstrumentet inneholder en bestemmelse som forbyder mottakerne å pantsette, låne mot eller forhåndsutdelingsfordelinger fra tilliten, sette eiendelene utenfor kreditorer og gjøre det umulig for arven å selge av livrente strømmen , enten med vilje eller ikke-bevisst, er det kjent som en forbrukerstøtte .
Noen av disse er så ironclad og godt utarbeidet at de grenser på, om ikke faller inn i det umoralske (se Høyesterett i Mississippi's avgjørelse i Sligh v. First National Bank of Holmes County hvor offeret til en barnmormer var forbudt fra å gjenopprette skader mot gjerningsmannens forbrukertillatelse, slik at monsteret fortsetter å leve som et tillitsfond barn av sin senmors rikdom). En annen illustrasjon: Hvis tilliten holder dine eiendeler etter døden og sørger for din overlevende ektefelle, slik at han eller hun forblir i hjemmet, lever av en vanlig strøm av inntekt generert av tillit porteføljen, men aldri røre rektor, som er å overlates til barn og barnebarn (beskytter dem dersom ektefellen gifte seg), det kalles en QTIP-tillit. *
Du kan generelt begrense en tillit gjennom tillitinstrumentet, uansett hvor du vil, skape incitamenter til arvinger eller belønne dem for viss oppførsel. Du bør være forsiktig her fordi du kan få noen uønskede konsekvenser (for eksempel, sier du at en mottaker mottar en utbetaling på $ 250 000 når han eller hun får en bachelorgrad, men ikke spesifiserer den første bachelorgraden, slik at en smart arving alltid registrerer seg i ny programmer, bli profesjonell student og aldri gå inn i arbeidsstyrken som de drenerer tilliten foran planlagte planer, tar eiendeler fra dine andre slektninger). Unntaket? Dine krav kan ikke være "mot offentlig orden". Du kan ikke for eksempel levere distribusjoner når en av mottakerne ranet en brennevinbutikk. Du kan ikke instruere tilliten til å desinfisere din datter hvis hun daterer en ikke-hvit person. Du kan ikke si at barnebarnet ditt bare mottar utdelinger hvis hun setter barna sine til opptak. På samme måte kan du ikke si at du skal disinherit din sønn, som er homofil, med mindre han gifter seg med en kvinne, som en eldre bigot prøvde å gjøre i New York i 2012, noe som gjør det til å snakke om lovskoler over hele landet. Du kan motvirke, "Mine penger, mine regler", men det er ikke sant. Du er død. Du har ingen penger. Tilliten gjør det, og tilliten må overholde minimumsstandarder for anstendighet som det er uttalt av samfunnet gjennom domstolene.
Når alt er gjort og til din smak, signere papirarbeidet som skaper tilliten. Gjør din tillitserklæring, sett på tillitinstrumentet, og fortsett til neste trinn.
3. Registrer Trust med IRS for å motta et skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN)
Dersom tilliten ikke er en stipendiat tillit som personen som donerer eiendommen, er eneste forvalter og beholder visse krefter, for eksempel retten til å tilbakekalle eller modifisere visse deler av tillitsinstrumentet og derfor må rapportere tillitsmidler og inntekt under hans eller hennes personlig personnummer på hans eller hennes føderale og statlige skatteinnskudd, vil tillitsfondet måtte be om sitt eget skattebetalers identifikasjonsnummer eller TIN. Akkurat som en bedrift trenger et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN) og en person trenger et SSN (Social Security Number), tillater TIN tilliten til å legge inn sine egne frittstående selvangivelser, åpne finansielle kontoer hos banker , meglerfirmaer som andre institusjoner, og en rekke andre ting som er nødvendige for å utføre den daglige virksomheten.
For å motta TIs tillit, kan du fullføre prosessen online på IRS-nettsiden, eller du kan laste ned skjema SS-4, fylle ut den og sende den via post.
4. Overfør eiendommen du er gifting til Trust Fund ved å returnere den og åpne finansielle kontoer i Trusts Name
Det neste trinnet i å sette opp tillitskassen, er å gjenopprette eiendommen du vil overføre til den. Dette kan gjøres som "[Sett inn navn til trustee] som administrator for [Sett inn navn på Familietillatfondet] på [Sett inn dato]". For eksempel, tenk at du hadde 10.000 aksjer av Exxon Mobil verdt $ 830.000 du ønsket å sette på tillit for barna dine. Du setter opp familietilliten og kaller den "John Smith Energy Trust". Du heter søsteren din, Ada Smith, som administrator. Du går å få aksjesertifikatene ut av hvelvet og omregistrere dem med overføringsagenten, og endre tittelen som er oppført i selskapsregistreringsregistrene fra ditt navn til: "Ada Smith som administrerende direktør for John Smith Energy Trust, 30. juli 2016 "eller noe tilsvarende.
Hvis du skal overføre eiendomsmegling til tilliten, vil du gå ned til opptakerens gjerning og skrive over tilliten på samme måte: "Ada Smith som administrerende direktør for John Smith Energy Trust, 30. juli 2016".
Hvis tilliten skal finansieres med kontanter, må du åpne bank- eller meglerkontoen du planlegger å foreta innskuddet på. La oss si at du dro til Charles Schwab & Company, en av de største meglerne i verden. Du åpner en Schwab One Trust-konto for minst $ 1000 eller, $ 0 hvis du godtar å åpne en lenket sjekkkonto i tillitens navn som du bidrar med minst $ 100 per måned. Utover det opptrer forvaltningskontoen, for all hensikt, som om det var en meglerkonto i den forstand at du kan kjøpe og selge eiendeler i henhold til hvilke regler som var lagt ut i tillitinstrumentet (for eksempel hvis det sa at du kun kan Normalt kjøpe aksjer av Coca-Cola, du kan ikke starte trading alternativer med mindre du vil bli saksøkt av støttemodtagerne for brudd på fiduciary duty og det kan godt være nødvendig å betale tilbake eventuelle tap du pådrar seg som følge av dine transaksjoner). Schwab vil kreve at en kopi av tillitinstrumentet har i sin oversikt en liste over bestemmelsene som begrenser oppførselen din.
5. Ta vare på forvaltningsregnskapet og regnskapstallene
Endelig er det siste skrittet i å sette opp tilliten, å administrere den i samsvar med tilliten instrumentet ved å holde detaljerte poster, inkludert regnskapsoppgavene, så hvis det stadig er et søksmål eller uoverensstemmelse, er papirarbeidet i orden. På et tidspunkt i livet ditt, eller på tidspunktet for din død, må du veksle disse ansvarene til noen andre.
Mens du kan skille oppgavene til bestemte funksjoner og kilde dem med forskjellige personer eller institusjoner (for eksempel, ansett dette firmaet for å administrere pengene, dette firmaet som å være medformidling i sin institusjonelle kapasitet, vil dette firmaet holde eiendelene i varetekt, dette firmaet tar seg av regnskapet og legger skattene inn), tilbyr mange finansielle tjenestefirmaer alt-i-ett-avgiftspakker, og kombinerer bedriftsforvalterstjenester med administrasjon, regnskap og investeringsstyring. Som jeg nevnte i en annen nylig artikkel om tillitskasser, vil Vanguard, kjent for sine indeksfond , gjøre dette for en familie tillit dersom minimumsbalansen er $ 500 000 og minimumsavgiftene på tidspunktet for denne skrivingen er $ 4500 for investeringsforvaltningen seg selv + gjennombruksavgiftene på Vanguard-midlene (for eksempel fondskursforholdet ) + en $ 2500 per registreringsavgift for tillit for å tjene som eneste eller medforvalter , pluss eventuelle serviceavgifter. I nesten alle tilfeller ser du på mellom $ 7 000 og $ 15 000 for en mindre størrelse tillit, noe som er mer enn rettferdig med tanke på risikoen som firmaet må ta på seg selv for å tjene som stand-in for det som kan vise seg veldig bra å være flere generasjoner av familien din.
* Jeg ville gå så langt som å si at nesten alle med barn fra et tidligere ekteskap som ikke vil at de disinherited, hensiktsmessig eller ved et uhell, burde benytte en QTIP-tillit.