Individuelle pensjonsregnskap

Grunnleggende om individuelle pensjonskonto

IRA: Disse tre viktige brevene kan potensielt spille en stor rolle i pensjonsplanen din. Det er fordi en individuell pensjonskonto, eller IRA, hjelper deg med å spare for pensjonering samtidig som du beskytter deg mot et annet sett med initialer: IRS .

En individuell pensjonskonto (IRA) er en type sparingskonto som gir visse skattefordeler. Lagring for pensjonering med skattefri vekst eller på utsatt skatt har mange fordeler.

Hvis du ikke allerede har tatt med en individuell pensjonskonto i din pensjonsplan, kan du gå glipp av en flott mulighet til å spare for pensjonsdrømmer og redusere skatteregningen.

Det finnes forskjellige typer IRAer, hver med sitt eget unike sett med skatteimplikasjoner og kvalifikasjonskrav.

Tradisjonelle IRAer

Her er noen av hovedtrekkene til en tradisjonell IRA:

• En tradisjonell IRA regnes som en skattefordelert pensjonssparende bil. Dette betyr at du ikke trenger å betale noen skatter på inntektene dine fra denne kontoen til du trekker pengene tilbake. Som et resultat kan du kanskje akkumulere mer i en IRA sammenlignet med skattepliktig kontoer fordi du er i stand til å utsette skatt på renter og utbytte opptjent av IRAs investeringer.
• Alle under 70 år med arbeidsinntekt kan bidra til en tradisjonell IRA. Ditt bidrag kan være fradragsberettiget dersom du oppfyller visse kriterier. Begrensningene på hvem som kan ta fradrag for tradisjonelle IRA-bidrag, er basert på både din inntekt og om du eller din ektefelle er dekket av en pensjonsplan på jobben.

• Når du trekker pengene fra IRA, er fordelingen inkludert i din skattepliktig inntekt. Det er beskattet som vanlig inntekt.
• Generelt bør IRA ikke være tilgjengelig før pensjonering. Hvis du trekker pengene ut før du når alder 59 og en halv, er det ytterligere 10 prosent skatt på den tidlige fordeling . Straffen skatt er i tillegg til føderale og statlige inntektsskatt på din ordinære skattesats. Noen unntak fra tidlige tilbaketrekningsregler eksisterer slik at du kan ta penger fra din IRA uten straff hvis du oppfyller visse kriterier.
• Det er viktig å merke seg at en IRA ikke er en faktisk investering, men snarere en type konto som kan finansieres med investeringer som aksjer, obligasjoner, fond, CDer eller andre tillatte investeringer.

Med en tradisjonell IRA må du ta minimumsfordelinger senest på året når du blir 70,5 år gammel. Hvis du ikke oppfyller nødvendig minimumsfordeling hvert år, må du betale en avgift på 50 prosent av det nødvendige minimumsfordelingsbeløpet.

Roth IRAs

Her er noen av hovedtrekkene til en Roth IRA:

• En Roth IRA er et ikke-fradragsberettiget pensjonsbesparelsesbil.
• I motsetning til en tradisjonell IRA, hvor kontoen vokser på utsatt skatt , gir A Roth IRA potensielt skattefri vekst av pensjonsoppsparing og -fordeling. Distribusjoner fra en Roth IRA er helt skattefrie, så lenge du oppfyller visse forhold. Som et resultat kan du være i stand til å samle mer i din Roth IRA enn i en skattepliktig konto fordi du ikke betaler skatt hvert år på renter og utbytte opptjent i din Roth IRA-konto.
• Du kan potensielt gjøre bidrag til en Roth IRA selv om du er dekket av en pensjonsplan på jobben.
• Evnen til å bidra direkte til Roth IRA er basert på inntektsbegrensninger.

• I motsetning til tradisjonelle IRAer, er Roth IRA ikke underlagt krevende minimumsfordelingsregler gjennom hele livet.
• Som en tradisjonell IRA er det igjen viktig å merke seg at en Roth IRA ikke er en faktisk investering. I stedet er det en type konto som kan finansieres med aksjer, verdipapirfond, CDer eller andre egnede investeringer.

Velge mellom tradisjonelle og Roth IRA

Bestemme om en tradisjonell eller en Roth IRA gir mest mening for deg, kan være et utfordrende valg å lage. Den endelige avgjørende faktoren kommer vanligvis ned til hvorvidt du vil dra nytte av den opprinnelige skattefristen (hvis du er kvalifisert) eller nyte skattefrie uttak senere. Disse er begge gode skattefordelte kontoalternativer, men som er bedre?

Hvis du prøver å velge det beste alternativet, bør du vurdere disse avgjørende faktorene:

• Beregn hvor snart du vil sannsynligvis få tilgang til pensjonsoppsparingen. Generelt må du være minst 59 1/2 for å begynne å trekke penger fra enten en tradisjonell eller Roth IRA uten en straff. I de fleste situasjoner må du eie en Roth IRA i minst fem år før du kan få tilgang til den uten å bli beskattet av inntektsveksten. Det er imidlertid viktig å merke seg at du alltid kan trekke opp dine opprinnelige bidrag uten en straff på et hvilket som helst tidspunkt. Hvis du tror at du kanskje trenger pengene raskere enn fem år etter at du har åpnet kontoen, og det kan hende at du trenger tilgang til det opprinnelige bidrag og inntekter, kan det tradisjonelle IRA være det beste valget. Hvis du har en langsiktig tidsramme som er større enn fem år, bør dette ikke være en faktor.

• Bestem hvor mye av ditt bidrag du potensielt kan trekke fra. Hvis du tjener for mye til å gi et skattefradrag til et tradisjonelt IRA, men du fortsatt kvalifiserer for en Roth IRA, så er valget enkelt. Hvis du tjener for mye til å bidra direkte til en Roth IRA, kan du fortsatt bruke Roth IRA konverteringsregler for å gjøre det som noen ganger refereres til som et Backdoor Roth IRA-bidrag.
• Gjennomgå det estimerte skattepliktige inntektsnivået du planlegger å være ved pensjonering: Hvis du forventer å være i en høy (eller høyere) skattekonsoll, kan den skattefrie distribusjonen av en Roth IRA være mer tiltalende.

Ikke-fradragsberettigede IRAer

Selv om du ikke kan trekke dine tradisjonelle IRA-bidrag eller sette bort penger i en Roth IRA, kan du likevel spare med en ikke-fradragsbar IRA. Som en Roth IRA, får du ikke fradrag for dine bidrag til en ikke-fradragsbar IRA. Vær oppmerksom på at det er betydelige forskjeller i hvordan fordelingen blir beskattet.

• Selv om ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag ikke reduserer skattene dine i året du lager dem, er inntektene på dem skattefordelte , en nøkkelfordel for en vanlig IRA .

• Når du begynner å ta utbytte fra en ikke-fradragsbar IRA, vil en del av fordelingen være en skattefri avkastning på ditt opprinnelige, ikke-fradragsberettigede bidrag, og gjenværende beløp blir beskattet som vanlig inntekt.
• Generelt gjelder de fleste andre regler som gjelder for tradisjonelle IRAer, som forutsatte minimumsfordeler og straffe for tidlig uttak, også for ikke-fradragsberettigede IRAer.
• Den skillende forskjellen mellom en ikke-fradragsberettiget IRA og en tradisjonell IRA er relatert til skattebehandlingen av det opprinnelige bidraget.
• Ikke-fradragsberettigede IRAer gjør vanligvis det mest fornuftig for folk som allerede deltar i en pensjonsordning gjennom arbeidsgiveren, og de er ikke kvalifisert til å bidra til en fradragsberettiget tradisjonell IRA, eller deres inntekt er over Roth IRA-berettigelsestærskelen. Den store attraksjonen er evnen til å spare mer for pensjonering i en konto som gir skattemessig utsatt vekst i inntektene.

IRA-bidragsgrenser

Det totale beløpet som kan bidra til en tradisjonell IRA og / eller en Roth IRA er begrenset.

• Det maksimale årlige bidraget for 2017 er det minste på $ 5 500 eller 100 prosent av arbeidsinntekt.
• Skatteytere på 50 år og eldre kan bidra med ytterligere $ 1000 for et samlet bidrag på $ 6.500.

Du kan bidra til begge typer kontoer hvis du ikke overskrider de årlige bidragsrammene. For eksempel kan du potensielt sette $ 2.750 i en tradisjonell IRA og $ 2.750 i en Roth IRA, eller dele dine bidrag på annen måte, så lenge du ikke overskrider den årlige grensen på $ 5.500.

IRA-bidrag er også begrenset av din kvalifiserende inntekt. Med sikte på å bestemme din kvalifisering til å gjøre et IRA-bidrag betyr kvalifiserende inntekt lønn , egeninntekt , alimoni og ikke-skattepliktig kamplønn. Derfor, hvis du har $ 4,500 i arbeidsinntekt, blir beløpet ditt bidragsgrense. Denne regelen er spesielt viktig for foreldre som ønsker å gjøre IRA-bidrag på vegne av sine barn, som kan ha begrenset inntekt fra deltidsarbeid.

Den andre inntektsbegrensningen er at du ikke vil kunne bidra til en Roth IRA eller ta fradrag for bidrag til en tradisjonell IRA hvis du tjener for mye. IRS-nettstedet viser inntektsrammer for å bidra til Roth og tradisjonelle IRAer.

Frister for å bidra til en IRA

IRA-bidrag kan gjøres når som helst gjennom hele året. De er ikke begrenset av kalenderåret, men må skje etter skattedag for å regne med din bidragsgrense for året før. Som et resultat, Du kan gjøre et 2017 IRA-bidrag så sent som 17. april 2018.

Hvor å åpne en IRA

Når du har funnet ut at en IRA gir mening for din situasjon, må du bestemme hvor du skal åpne kontoen. Dette betyr at du velger en online megler eller annen kontoleverandør. Generelt kan du åpne en IRA gjennom de fleste store finansinstitusjoner, banker, fondsselskaper eller meglerfirmaer.

Du vil vanligvis søke etter en IRA-kontoleverandør som:

• Har ingen konto avgifter eller svært lave avgifter.
• Tilbyr et bredt utvalg av aksjefond uten transaksjonsavgift og provisjonsfrie børsnoterte fond .
• Gir høy kvalitet kundeservice støtte og tilgang til objektive økonomiske utdanning ressurser, spesielt hvis du er ny for å investere.
• Har lavkonto minimum og fond minimum.

Slik finansierer du IRA

Hver IRA-leverandør har sin egen unike kontooppsettprosess. Noen IRA-leverandører tillater enkel online-kontoregistrering. Noen av de viktigste trinnene som involverer, er å etablere en metode for finansiering av kontoen din (sjekk, elektroniske overføringer fra bankkontoen din, overdragelse osv.) Og navngi mottakerne for kontoen din.

Hvordan skal jeg investere pengene i en IRA?

IRAer tillater investeringen i en rekke forskjellige alternativer. Noen eksempler på tillatte investeringer inkluderer følgende: individuelle aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, børsnoterte fond, livrenter og enkelte typer eiendomsbedrifter. Typer av investeringer og samlet kapitalfordeling som passer best for deg avhenger av din risikotoleranse og tidshorisont. Du kan velge et "alt-i-ett" investeringsfond (f.eks. Pensjonsfond for måldato) som tar vare på din eiendelfordeling for deg eller tilpasser porteføljen din hvis du er en mer hands-on investor.

Individuelle pensjonsregnskap for små bedrifter og selvstendig næringsdrivende

Selvstendig næringsdrivende har mange fordeler, men det kan være en utfordring å spare nok for pensjonering. Hvis du jobber som en uavhengig entreprenør, har selvstendig næringsinntekt, eller driver en liten bedrift, kan du være berettiget til andre typer individuelle pensjonskonto. The Simplified Employee Pension, mer kjent som en SEP-IRA, og den enkle IRA er de andre typer IRAer å være oppmerksom på hvis du er din egen sjef (selv om det bare er deltidsgig).

Forenklet Medarbeiderpensjon (SEP-IRA): En SEP IRA er en pensjonsplan som en arbeidsgiver eller selvstendig næringsdrivende kan etablere. Arbeidsgiveren mottar et skattefradrag for bidrag til SEP-planen og gir skatten på hver ansettelsesberettiget ansattes SEP IRA. Den viktigste fordelen med SEP-IRA er den høye årlige maksimumsgrensen for bidrag, som på $ 54 000 i 2017 er mye høyere enn den $ 5.500 capen som er knyttet til en tradisjonell eller Roth IRA.

Sparingskonkurranseplan for ansatte (SIMPLE IRA): En enkel IRA er en arbeidsgiverbasert pensjonsplan som tilbys innen små bedrifter som har 100 eller færre ansatte. Små bedrifter kan favorisere enkle IRA fordi de er et billigere og mindre komplisert alternativ til en 401 (k) plan . Disse planene har spesifikke regler om arbeidsgiversamsvarende incentiver som er innbygget i planen. I 2017 kan ansatte generelt bidra med $ 12 500 til en enkel IRA. Innskuddsbegrensningsgrensen for 2017 er $ 3000, noe som gjør innskuddsgrensen for SIMPLE IRA $ 15 500 for deltakere som er 50 år eller eldre.