Selvstendig næringsdrivende pensjonsordning
Hvis du er selvstendig næringsdrivende eller eier en veldig liten bedrift med noen få ansatte, kan du nyte friheten og fleksibiliteten til å være din egen sjef. Men å ha muligheten til å sette din egen karrierevei og ringe dine egne skudd betyr ikke at du kan forsømme pensjonen din. Mens det kan være utfordrende å spare for pensjonering mens du driver en bedrift, bør du prøve å skille seg ut litt tid til å fokusere på å oppnå en følelse av økonomisk frihet.
Heldigvis er det noen selvbetjente pensjonsordninger som gjør det enkelt å spare for pensjonering, inkludert SEP-IRA, SIMPLE IRA, og mer.
De tilsynelatende små forskjellene i disse planene kan ha stor innvirkning avhengig av din virksomhet og dine unike behov. Ta deg tid til å sammenligne fordeler og ulemper når du prøver å finne den riktige planen for deg og din småbedrift, og forstå hva som er best for pensjons- og skattesituasjonen.
SEP IRA
En SEP-IRA (Forenklet Medarbeider Pensjon Individuell Pensjonsordning) tillater arbeidsgivere å gjøre pensjonsplan bidrag til sine ansatte. I tillegg kan selvstendig næringsdrivende opprette og finansiere en SEP-IRA pensjonsordning for seg selv. Hvis du bestemmer deg for å etablere en SEP IRA, kan du bidra med så mye som 25 prosent av din brutto årslønn eller 20 prosent av nettojustert årlig selvstendig næringsinntekt. SEP IRA bidrag kan ikke overstige maksimum 54 000 dollar i 2017.
Sparingskampanjeplan for ansatte (SIMPLE IRA)
SIMPLE står for sparing incentiv kamp for ansatte.
Dette er en plan som virksomheten med 100 ansatte eller mindre kan bruke. Og i forhold til en tradisjonell 401 (k) er SIMPLE virkelig et enklere alternativ ... Men bare hvis du har tenkt å matche dine medarbeiderbidrag. Med en enkel, må arbeidsgivere samsvare medarbeideropp til 3 prosent av lønnen (hvis en ansatt ikke gir bidrag, må du fortsatt bidra med 2 prosent av lønn). Bidragsgrenser med en SIMPLE er lavere enn grenser tillatt i en 401 (k) plan. Men for noen bedriftseiere kan enkelheten være verdt forskjellen. I 2017 kan maksimalt antall ansatte generelt bidra til en enkel IRA er $ 12 500.
Ansatte i alderen 50 år eller eldre er kvalifisert til innkjøp på $ 3000.
Solo 401 (k) Plan
En solo eller individuell (k) plan er en forenklet versjon av en tradisjonell 401 (k) plan. Hvis du er en solo bedriftseier, noe som betyr at ingen andre ansatte er unntatt kanskje ektefelle, er en solo 401 (k) bare det: din egen personlige 401 (k) plan. Bidragsgrensene er de samme som grensene for en tradisjonell 401 (k) , men fordi du også administrerer planen, kan du matche bidrag som arbeidsgiver opp til 20 prosent til 25 prosent av lønn. Det betyr at du kan bidra nesten til å doble de tradisjonelle 401 (k) grensene i en solo 401 (k). Maksimalt lønnsavdrag for 2017 er 18.000 dollar. Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere $ 6000 som lønnsfradragsinnskudd i 2017. Maksimalt fortjenestedelingsbidrag er 25 prosent av arbeidsinntekt, men totalbidrag (lønnsavsetning plus gevinstdeling) til denne planen kan ikke overstige $ 54 000 for 2017. Du kan også legge til oppsummeringsbidraget hvis du er kvalifisert til å gjøre det.
Et individuelt Roth 401 (k) planalternativ finnes også som gir bedriftseiere potensialet for skattefri vekst av inntjening.
Fortjeneste delingsplan
En fortjeneste delingsplan er en type innskuddsbasert plan som lar bedrifter hjelpe ansatte med å spare for pensjonering. Med en fortjeneste delingsplan er bidrag fra arbeidsgiveren skjønnsmessige. Det betyr at selskapet kan bestemme fra år til år hvor mye det skal bidra (eller om det skal bidra) i en ansattes plan. Hvis selskapet ikke har fortjeneste, trenger det ikke å bidra til planen. Men et selskap trenger ikke å være lønnsomt for å ha en fortjeneste.
Denne fleksibiliteten gjør det til et flott pensjonsplan alternativ for små bedrifter eller bedrifter av enhver størrelse. I tillegg bidrar lønnsdelingsplanene til å tilpasse de ansattees økonomiske trivsel til selskapets suksess.
Selv om det ikke er satt beløp som må bidra til en fortjenesteplan hvert år, er det maksimalt beløp som kan bidra til en fortjenesteplan for hver ansatt.
Beløpet svinger over tid med inflasjon. Maksimalt bidragsbeløp for en fortjenestegningsplan er den minste av 100 prosent av kompensasjonen eller $ 54 000 i 2017. Tilleggsbeløpet av kompensasjonen som kan tas hensyn til når arbeidsgiver- og ansattes bidrag er fastsatt, er begrenset. Kompensasjonsbegrensningen er $ 270 000 i 2017.
Money Purchase Plan
En pengekjøpsplan eller pengekjøpspensjon er en type innskuddspensjonsplan som tilbys av enkelte arbeidsgivere. Penger kjøp planer er som andre innskuddsbaserte planer, for eksempel 401 (k) og 403 (b) planer, ved at både arbeidsgiver og arbeidstaker gjør bidrag til planen. Det som gjør penger for å kjøpe planer, er at de krever faste arbeidsgiverbidrag. Det betyr at arbeidsgivere må bidra med en fast prosentandel av hver berettiget arbeidstakers lønn årlig til deres pensjonsregnskap.
Pengekjøpsplaner ligner fortjenesteplaner , men med en fortjenesteplan kan arbeidsgiveren bestemme hvert år hvor mye som skal fordeles til ansatte.
I stedet for en fast prosentandel av lønn, kan en profittdelingsarbeider bestemme seg for å dele et fast resultat, og distribuere det til ansatte hvert år i prosent av lønn. For arbeidsgivere gjør pengene kjøp planer gjøre budsjettering og planlegging for bidrag lettere, mens fortjeneste deling planer gir mer fleksibilitet i mindre lønnsomme år.
Bidrag til pengekjøpsplaner er fradragsberettiget til arbeidsgiveren og skatteavsett for de ansatte. Investeringer blir skattefrie til penger trekkes tilbake i pensjon.
Det er grenser for hvor mye ansatte kan bidra til en pengekjøpsplan. Grensene justeres over tid med levekostnadene. I 2017 blir innskudd til pengekjøp planlagt til 25 prosent av arbeidstakers lønn eller $ 54 000, avhengig av hvilket som er mindre.
Keogh planer
Keogh-planene pleide å være det primære pensjonsbesparelsesalternativet for selvstendig næringsdrivende. Men det siste tiåret har de blitt overskygget av SEP, SIMPLE IRA, og solo 401 (k) s. Faktisk refererer IRS ikke engang til Keoghs, men strukturen som støtter dem eksisterer fortsatt. Du kan sette opp en Keogh som en pensjons- eller ytelsesplan, hvor du setter en årlig målsats for fondet. Bidragsgrensene er $ 215 000 i 2017, eller 100 prosent av kompensasjonen, noe som gjør det attraktivt for fagfolk som tjener mye penger og ønsker å legge til side et større beløp for pensjonering. Du kan også sette opp det som en innskuddsbasert plan som fungerer som en 401 (k), med en grense på 54 000 dollar i 2017. Men det årlige papirarbeidet som kreves for å opprettholde en Keogh-plan, gjør det mye mindre attraktivt for de fleste bedriftseiere.
Definerte ytelsesplaner
En ytelsesplan er et godt valg hvis du lager en betydelig sum penger og ønsker å bidra mye mer enn du har lov til å bidra til en SEP, SIMPLE IRA eller Individual (k) Plan. Med denne typen plan må du ha det som kalles en tredjepartsadministrator eller aktuar, som hjelper med å bestemme mengden og tidspunktet for bidragene dine.
Maksimumbidragsbeløpet for en ytelsesbasert pensjonsplan bestemmes av planadministratoren din basert på en formel, slik at maksimalt bidrag varierer fra person til person, avhengig av vilkårene i planen din.
Bidrag er påkrevd hvert år, og bidragsbeløpet er vanligvis betydelig. Denne typen pensjonsplan er best for en selvstendig næringsdrivende eller bedrift som har jevn fortjeneste og ønsker å sette bort en stor sum penger hvert år på skattefradragsbasis.
Hvis du har eller planlegger å ta med på ansatte i fremtiden, må du gjøre bidrag for dem i henhold til vilkårene som er angitt i plandokumentet. Generelt blir ansatte kvalifisert for bidrag når de:
- Har jobbet mer enn 1000 timer i året
- Har jobbet for deg mer enn ett år (du kan sette denne grensen til to år hvis de er 100 prosent innvilget i arbeidsgiverbidrag når disse bidragene er gjort
- Er 21 år eller eldre
For 2017 kan den mest ansatte en årlig ytelse i en ytelsesbasert pensjon være minst $ 215.000 eller 100 prosent av den største gjennomsnittlige lønnen de har tjent over en treårsperiode på rad. (Den mye høyere grensen for ytelsesbaserte ordninger tillater arbeidsgiver å finansiere en pensjon som kan betale ytelser for resten av den pensjonerte ansattes liv.)
Tradisjonelle eller Roth IRAer
Hvis du søker flere måter å spare for pensjon, er den individuelle pensjonskonto åpen for alle med lønnsom inntekt (selv om Roth IRAs er gjenstand for inntektsbegrensninger). Tradisjonelle eller Roth IRAer kan brukes i kombinasjon med andre planer, men husk at mengden tradisjonelle IRA-bidrag du kan trekke fra din inntektsskatt, kan bli redusert. IRA-bidragsgrensen i 2017 er $ 5.500 ($ 6.500 for 50 år eller eldre).
Sammendrag
En liten bedrift trenger ikke å bety små fordeler. Spesielle pensjonsordninger lar deg forberede seg til trygg pensjonering samtidig som du nærmer deg entreprenørånden din. For mer informasjon om de ulike pensjonsplanene som er tilgjengelige for små bedrifter, se IRS Publication 560, Pensjonsplaner for små bedrifter eller denne listen over småbedrifter pensjonsplanressurser.