Wills, Trusts og Estates
Når du tenker på vil og eiendom planlegging , kan du forestille deg det klassiske kino-bordet: Advokaten samler de ulike (og rapacious) arvinger inn på hans kontor for å høre lesning av viljen, dramatisk å lære til hvem den rike avdøde hadde gitt god lykke ( og hvilken av de spurned som ville motsette seg viljen). Det dramaet har sannsynligvis påvirket mange mennesker til å tro at testamente og eiendomsplanlegging bare var for de rike som ønsket å rote med sine slektninger.
Faktisk, for mange mennesker, planlegger eiendomsplanering bilder av overdrivende advokater og bankfolk diskutere millioner dollar trusts, unngå skattemannen, og hvilke forhold å plassere på en bequest til en ne'er-do-well slektning.
Men det er ikke tilfelle i det hele tatt. De fleste, selv de med beskjedne midler, kan spare sine kjære alvorlige hodepine med en liten eiendomsplanlegging. La oss bruke litt tid på å diskutere ulike elementer av vilje, tillit og eiendom.
The Estate
Hør begrepet "eiendom", og du kan tenke på herskapshus med seks bilverksteder, et stort basseng, tennisbaner og hager. Men i virkeligheten er en eiendom ganske enkelt all din eiendom og eiendomsrett. Når du dør, din eiendom og dine eiendomsrettigheter ikke heller dør. De eksisterer fortsatt, og de må gå et sted. Hvordan eiendommen styres og distribueres avhenger av om du dør testat - det vil si med gyldig vilje eller intestat uten vilje.
Hvem har en vilje?
Ifølge lovlig utgiver LexisNexis, i USA har omtrent 55 prosent av voksne ingen vilje eller plan for overføring av eiendeler når de dør.
Blant afroamerikanere hopper dette nummeret til 68 prosent, og blant Hispanics har 74 prosent ingen vilje. I andre studier er tallene enda høyere.
Det er heller ikke veldig overraskende at yngre mennesker er mindre sannsynlig å ha vilje enn eldre mennesker. Ifølge en studie utført av US Legal Wills hadde omtrent 65 prosent av de 65 og over en vilje, mens mindre enn 15 prosent av de 18-24 rapporterte å ha en vilje.
Er det også mer sannsynlig at de med høyere inntekter er mer sannsynlig å ha en bo plan på plass? Ikke nødvendigvis. US Legal Wills-studien indikerer at personer med høyere inntekter på $ 100.000 til $ 149.000 bare hadde en vilje på 9,6 prosent av tiden.
Den tallet øker til 15 prosent for de med en inntekt som overstiger $ 150.000. Disse tallene er dwarfed av sine lavere inntekt fettere som gjør $ 25.000 til $ 74.000, som klarer å ha up-to-date testamente om lag 28 prosent av tiden. Den samme studien indikerer imidlertid også at personer med høyere inntekter er mer sannsynlig å ha en vilje, men en som er utdatert.
Vil vs Ingen Vilje
Å ha en vilje betyr ikke at dine kjære vil unngå en rettssak. Probate refererer til prosessen en domstol bruker for å fastslå gyldigheten av en vilje. Når noen dør uten vilje, sies samme domstol å administrere boet. Naturenes art eller arten av de som vil arve ofte tvinger en domstolsadministrasjon.
Untitled Assets
Noen eiendeler kan passere til en arving bare fordi det ikke er nødvendig å offisielt passere tittelen til eiendommen. Personlig eiendom som møbler og smykker vil vanligvis ikke ha dokumentasjon for å etablere eierskap. Hvis eiendommen din består helt av untitled eiendom, kan det ikke være nødvendig å gå til retten, med mindre arvingerne ikke kan være enige om hvordan man skal distribuere eiendommen blant seg selv.
Eiendeler som passerer utenfor probat
Uansett om du har en vilje, vil noen eiendeler passere til arvinger utenfor probate prosessen og uten behov for en vilje. Hvis din er en fellesskapsstatusstat, vil du ta det eneste eierskapet til minst din andel av fellesskapets eiendom. Noen eiendeler overføres automatisk fordi de er kontraktsmessige og krever at du utpeker en mottaker som vil ta eierskap når du går videre. Disse vil inkludere livsforsikringsprovenu, livrenter med dødspenger, og mange pensjonskontoer. Bankkontoer har ofte "betalt-på-død" bestemmelser som gjør at du kan navngi en etterfølger. I hvert enkelt tilfelle, siden du allerede har utpekt hvor du vil at inntektene skal gå, er det ikke nødvendig å inngå en saksbehandlingsdomstol.
Intestate Administration
Andre eiendeler, som kjøretøy og fast eiendom, krever at dokumenter passerer tittelen. Hvis eieren er avdøde, er den eneste måten å passere tittelen på, gjennom en rettssak og en rettsordre.
Når du dør intestate (uten vilje), vil eiendommen din ofte ofte gå gjennom en administrasjonsprosess.
Siden det ikke er noen vil bevise dine ønsker, vil statlig lov om arv og arv ta over. Hver stat har en ordning som vil diktere trinnene, men her er den typiske prosessen :
- Noen initierer saken i saken.
- Retten bestemmer at det ikke er vilje og utpeker en administrator (ofte et familiemedlem eller en arving).
- Administratoren samler eiendelene, identifiserer arvingene og melder kreditorer.
- Administratoren likvider eiendelene, betaler gjeld og skatter og administrasjonskostnader (som advokat og revisors avgifter).
- Administratoren fordeler gjenværende inntekt i henhold til en tidsplan fastsatt i statlige vedtekter.
Vanskeligheter møtt i en intestate administrasjon
En eiendomsadministrasjon er ofte en langvarig, ineffektiv og kostbar prosedyre fordi administratoren vanligvis kreves å søke tillatelse fra retten for hver handling. Administratoren vil bruke mye tid på å be om rettsordre og delta i høringer. En intestat administrasjon vil ofte ta to år eller lenger.
En intestat administrasjon kan ha liten eller ingen sammenheng med den avdødees ønsker. Selv om du forteller datteren din at du vil ha henne mors øredobber og ønsker å se at din beste venn får bilen din, er administratoren ikke forpliktet til å følge disse ønskene. Faktisk vil administratoren trolig bli tvunget av statlig lov til å selge disse arvestykker og distribuere inntektene til andre arvinger som utpekt ved lov.
Mye av tid, innsats og penger brukt på intestatadministrasjon kan unngås dersom du dør med en oppdatert vilje.
Testate - Når du dør med en vilje
En vilje smelter imidlertid hjulene sterkt, sikrer at dine ønsker utføres hvis det er mulig og generelt gjør livet mye mer behagelig for de som er ansvarlige for eiendommen din etter at du forlater denne verden.
En testamente endrer ikke vilkårene for overføring for de typer eiendommer som er skissert ovenfor som vil passere utenfor administrasjon eller probate, som forsikringsprosesser. Formentlig vil du sørge for at mottakerne og medtegnene holdes oppdatert.
I stedet for en administrator utpekt av retten, vil du utpeke en eksekutor . Eksekutoren betjener en funksjon som ligner administratoren, bortsett fra at eksekutoren har mye mer selvstyre og ikke er nødvendig for å få rettslig tillatelse for hver handling. Dette vil redusere kostnadene ved probate, tillate en mer effektiv og generelt raskere overføring av eiendeler.
Og selvfølgelig kan du regissere at eiendommen din distribueres på en hvilken som helst måte du velger.
Rolle av tillit i eiendomsplanlegging
En tillit er en enhet eller en avtale som gir deg, som bidragsgiver eller giver, mulighet til å overføre eiendom til noen, kjent som forvalter , til fordel for en tredjepart, kalt mottaker . Tillit er ofte brukt i eiendomsplanlegging for å utnytte gunstig skattemessig behandling, for å stille forhold til bruk eller distribusjon av aktivet, eller for å tillate arvinger å ta i besittelse av eiendeler uten en prosedyreprosedyre. Forvalteren har eiendelen i forvaltningsskapasitet, noe som betyr at forvalteren har et høyt ansvar for å se at aktiva er bevart for mottakeren.
Tillit tjener tre hovedformål:
- De lar deg skreddersy dine ønsker for bruk av dine eiendeler
- De kan gi betydelige skattebesparelser
- De kan tillate deg å unngå å forske på bestemte eiendeler
Det er mange forskjellige typer trusts, og statsloven bestemmer hva som vil være tilgjengelig for deg. Tillit er også underlagt noen føderal lov, særlig i hvordan de behandles for skatt på eiendom. Hvis eiendommen overstiger en viss minimumsverdi, vurderes føderale eiendomsskatter.
- En utlendingstoll kan brukes til å gi inntekt for barn til de er gamle nok til å styre arven sin.
- En spesiell behovs tillit vil sikre at en arving med spesielle behov vil ha tilstrekkelige midler til å sørge for disse behovene
- En generasjon hoppende tillit vil overføre eiendeler til barnebarn
- En livsforsikrings tillit inneholder livsforsikring på stipendiatens liv og brukes ofte til å unngå eiendomsskatt.
- En QTIP-tillit gir inntekt for en ektefelle, og overfører deretter resten av eiendelene til andre arvinger
- Du kan til og med sette opp et kjæledyr tillit for å gi dine kjære ikke-menneskelige følgesvenner.
Levende tillit
En levende tillit er en måte for deg å bevare og beholde kontroll over dine eiendeler selv om du blir uføre. Det kan også lette behovet for vaktskap eller konservatorskap hvis du ikke klarer å ta beslutninger alene. Du kan betegne deg som administrator, slik at du kan beholde kontroll over eiendelene i løpet av livet ditt, og sørge for en etterfølger forvalter som vil overta på grunn av uførhet eller død. På den måten kan en levende tillit også hjelpe deg med å unngå probate.
Living testamente kan gi mye fleksibilitet i løpet av livet ditt, inkludert evnen til å tilbakekalle eller oppløse tilliten når dine behov endres. Du kan også gjøre tilliten uoppnåelig, og en tilbakekallelig tillit vil generelt bli uigenkallelig ved din død. En uigenkallelig tillit kan ikke endres når eiendeler er overført til den. Men uigenkaldelige tillit tillater generelt de beste eiendomsskattemessige konsekvensene.
Vær forberedt
Wills og trusts kan brukes til å oppnå mange mål og er omtrent like fleksible som dine behov og ønsker krever. Forsikre deg om at disse behovene og ønsker utføres, krever nøye planlegging for å velge de beste tillitene og betingelsene for viljen. Selv om eiendommen din er mer beskjeden, har det en vilje som kan gjøre livet mye lettere for de som du legger bak.