Med planlegging kan du få mer fra din utsatte kompliserte plan
La oss se på utsatt kompensasjonsplaner (referert til som NQDC eller ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon), hvordan de fungerer, og hvordan de kan utnyttes mer effektivt når de ses i sammenheng med en livslang pensjonsinntektsplan.
Hvordan din utsatt komplisjonsplan fungerer
Hver utsatt komp-plan er forskjellig. Hver plan har et offisielt plandokument som utspiller reglene for den planen. Du må be om en kopi av plandokumentet for å finne ut de spesifikke vilkårene i arbeidsplanen din. Det er tre viktige ting du vil vite om dine utsatte komplisjonsvilkår.
- Hvordan pengene går inn i planen
- Hvordan fondene er beskattet
- Hvordan pengene kommer ut av planen
Hvordan pengene går inn i planen
Noen planer tillater arbeidstakers og arbeidsgiverbidrag; andre tillater bare en type bidrag.
- Medarbeiderbidrag - Når du velger å utsette en del av din lønn eller bonus, vil du fylle ut en påmeldingsskjema eller få valgskjema. Du angir beløpet du vil utsette i planen, og du må også velge en fremtidig utbetalingsdato. Med riktig planlegging kan du velge en utbetalingsdato som skal koordineres med en livslang pensjonsinntektsplan.
- Arbeidsgiverbidrag - Hvis det skal være arbeidsgiverbidrag, vil arbeidsgiveren gi deg beskjed om hvor mye og hvilke vilkår som skal oppfylles (for eksempel lønnsomhetsmålinger) for at selskapet skal kunne gjøre disse bidragene.
Hvordan fondene er beskattet
- Medarbeiderbidrag - Du betaler FICA (lønnsskatt) på beløpet du legger inn i planen. Lønnsskatten kommer ut av den delen av lønnsslippet som ikke er utsatt for planen.
- Arbeidsgiverbidrag - Med arbeidsgiveravgift er FICA-skatter vanligvis skyldige på det tidspunktet du vestrer i disse bidragene. Arbeidsgiverbidrag er vanligvis gjenstand for en opptjeningsplan - noe som betyr at du må være hos arbeidsgiveren for en bestemt tidsperiode for å kunne motta alle pengene de bidro for deg. Dermed hvis du forlot tidlig, ville du ikke betale FICA-skatt på beløp som du ikke hadde møtt krav til innkjøp.
Med IRS vil du ikke betale FICA-skatt på eventuelle investeringsinntekter som oppstår i en NQDC-plan, men du betaler inntektsskatt på fordelingene når de kommer ut av planen og blir betalt til deg. Det er her skatteplanleggingsmuligheter presenterer seg - i den måten du velger hvordan pengene kommer ut av planen.
Hvordan pengene kommer ut
På det tidspunktet legger du penger i din utsatt komplé, må du velge hvordan og når det blir betalt tilbake. Mesteparten av tiden er dette et uigenkallelig valg (det betyr at du ikke kan endre det senere) og den tidligste den første utbetalingen er vanligvis tillatt å skje, er tre år fra året du legger pengene inn i planen.
- Enkeltsummen - Noen planer tilbyr bare et engangsbeløp fordelingsalternativ. For eksempel kan du velge et engangsbeløp som skal betales ut fem år, syv år eller ti år fra året du utsetter inntektene.
- Avdragsbetaling - Noen planer gir mulighet for at midlene skal utbetales i en rate - for eksempel over en tiårsperiode som begynner fem år fra i dag.
Du foretar et utbetalingsvalg for hvert år med bidrag til planen.
Med noen planer kan du velge forskjellige utbetalingsalternativer for ulike typer bidrag; for eksempel en avdragsbetaling ut på dine egne utsatte beløp og en engangsbeløp utbetaling på arbeidsgiverbidrag beløp.
Endre utbetalingsvalget ditt
Selv om utbetalingsvalg kan betraktes som uigenkallelig - i mange tilfeller kan du faktisk endre dem - men evnen til å gjøre endringer vil komme med begrensninger.
For eksempel her er hvordan en stor utsatt komplisjonsplan beskriver den, "Du kan utsette utbetalingsdatoen din, men må legge merke til 12 måneder før den tidligere planlagte distribusjonsdagen.
Og den nye datoen må være minst 5 år etter den første planlagte datoen. "
I tillegg kan visse hendelser utløse en distribusjon som vil skje annerledes enn hva du har valgt. I plandokumentet kan dette bli omtalt som en utløsende hendelse eller utløse distribusjon.
Utløsende distribusjoner
Plandokumentet ditt vil forklare hvordan pengene dine vil bli utbetalt, avhengig av typen utløsende hendelse. Ting som kan utløse distribusjoner er:
- Retirement
- Avslutning
- Død
- Nød- eller funksjonshemninger
- Endring av kontroll
For eksempel, hvis du blir avsluttet, kan planen distribuere den balanserte balansen innen 60 dager. Eller ved pensjonering kan de valgte årlige utbetalingene automatisk starte selv om de ikke var planlagt å starte i ytterligere fem år.
Hver plan setter sine egne vilkår slik at du må referere til dokumentet for å se hvordan planen fungerer.
Planlagte distribusjoner
Hvis du kartlegger en tidslinje for fremtidig forventet pensjonsinntekt før du velger dine utsatte utbetalingsdatoer, kan du kanskje velge utbetalingsdatoer som sannsynligvis vil oppstå i år hvor andre kilder til skattepliktig inntekt er lavere.
For eksempel, anta at du har en stor 401 (k) balanse. Når du når alder 70 ½ må du ta nødvendige minimumsfordeler, og dette vil resultere i ekstra skattepliktig inntekt. Hvis planen tillater det, vil du kanskje ha din utsatt kompensasjon til utbetaling i tiårsbetalings fra 60 til 70 år. Når din utsatte komp utbetaling slutter, vil dine nødvendige utdelinger begynne.
For mange mennesker ender opp med å få sine utbetalinger som en engangsbeløp, og den ekstra inntekten støtter dem til en høyere skattekonsentral i det kalenderåret. Hvis de hadde valgt en avdragsbetaling, kunne de ha redusert skatteforpliktelsen på utbetalingene med 10 eller 15%.
Selv om det ikke er skattebesparingsmuligheter, kan en pensjonsinntektsplan vise deg hvor mye inntekt etter skatt som vil resultere i hvert år fra ditt valgte utbetalingsalternativ.
Andre hensyn - finansiert eller ufinansiert
Utsatte kompliserte planer kommer i mange former; En type plan er utformet for å gi fordeler til toppledere. Disse typer planer kan bli kalt topphatteplaner eller SERPS (supplerende ledende pensjonsordninger) eller, overytelsesfordeler eller ytelsesutjevningsplaner.
Per IRS er slike utsatte kompliserte planer ufinansierte - noe som betyr at hvis det skjer noe dårlig for selskapet, kan midlene bli gjenstand for selskapets kreditorer. Hvis du er usikker på selskapets fremtid, kan dette være en grunn til å velge å få alle utsatte komposjoner til å bli betalt til deg i en fast sum så tidlig som mulig.
Bunnlinjen: Med utsatt komp utbetalinger kan planlegging hjelpe deg med å få mest mulig etter skatt-inntekt fra planen.