Skatt på investeringsinntekter
Av de tre er denne skatten lettest å forstå. Renter som obligasjonsfond mottar fra sine investeringer og utbetaling til aksjonærer, regnes som investeringsinntekter og er skattepliktig på føderalt og statlig nivå.
Det er to viktige unntak fra denne regelen. For det første kan renter opptjent fra amerikanske statskasser holdt i verdipapirfond være unntatt fra statlige skatter. For det andre kan renten fra kommunale obligasjonsfond ikke være skattepliktig på føderalt nivå, og hvis inntekten eies av et obligasjonslån utstedt av bostedsstaten, kan det også være uten skatt på statlig nivå. For å finne ut opplysninger om et enkelt fond, les prospektet eller ring utstedelsesfondet for å sikre at du vet nøyaktig hva du får.
Kapitalgevinster inntraff hvert kalenderår
I løpet av hvert år vil fondene kjøpe og selge verdipapirer, noen ganger med gevinst og noen ganger med tap. Dersom gevinsten overstiger tapene, er resultatet en gevinst for fondet. Denne gevinsten utbetales til aksjonærene i form av en fordeling, typisk ved årsskiftet, men noen ganger på andre punkter i løpet av året. Fondets aksjekurs er justert nedover for å regnskapsføre kapitalgevinsten.
Det er to typer kapitalgevinster: kortsiktig (for verdipapirer som holdes mindre enn et år) og langsiktig (for de som holdes mer enn et år).
Tenk på dette eksemplet på hvordan kapitalgevinstene fungerer. ABC Fund, som har en inntektsverdi på USD 10,00 ved inngangen til året, kjøper to obligasjoner. Hver stiger med 10% i pris.
Fondet har den første obligasjonen gjennom slutten av året, men den selger den andre. Ved årsskiftet er fondets aksjekurs 11,00 dollar (gjenspeiler 10% gevinst på sine beholdninger). Imidlertid ble halvparten av den $ 1 gevinsten realisert (gjennom salget av det andre obligasjonslånet) og er derfor skattepliktig. Fondet betaler en .50 prosent fordeling fra realisert gevinst, og investor må betale en kapitalgevinstskatt (i dette tilfellet av kortsiktig variasjon). Fondets aksjekurs dråper til $ 10,50 for å reflektere 50-prosentfordelingen.
Kapitalgevinster oppstår når fondet selges
Å betale de to nevnte skattene tar vare på investorens krav i et bestemt kalenderår. Men det er fortsatt spørsmål om gjenværende 50 prosent gevinst i fondets verdi fra eksemplet ovenfor. Dette er gevinsten som fortsatt er innebygd i fondets aksjekurs, og at investoren må betale ved salg av fondet.
For enkelhets skyld, la oss si at ABC-fondet ikke foretar ytterligere handler, men de to skissert i forrige avsnitt. Investoren selger fondet i februar i året etter hans eller hennes første kjøp for $ 10,50 per aksje. Siden investor først betalt $ 10,00, er de resterende 50 centene også skattepliktig som en gevinst (i dette tilfellet en langsiktig kapitalgevinst siden fondet ble holdt i mer enn et år).
Konklusjon
Den enkleste måten å tenke på dette emnet er at når du tjener penger i et fond, må du betale en skatt. Det kan være på slutten av kalenderåret, eller det kan være når du endelig selger fondet, men Uncle Sam vil ta hans kutt til slutt.
Dette betyr ikke at du ikke kan jobbe for å minimere skattene dine. Hvis du vil lære måter å redusere skatteregningen din, kan du se Hvordan redusere skatter på gjensidig fond: 10 måter å redusere skatteregningen din .
Ansvarsfraskrivelse : Rådfør deg alltid med en skattefaglig før du tar investeringsbeslutninger.