Skatteproblemer og svar for den nylig skilt eller skilt
Er du gift eller singel?
Dette spørsmålet er ikke så svart og hvitt som det ser ut på overflaten, og det er viktig fordi det kan påvirke arkiveringsstatusen din.
I henhold til IRS-regler er du teknisk fortsatt gift hvis skilsmissen din ikke er endelig, men lik 31. desember, selv om en av dere innvilget for skilsmisse i løpet av året. På samme måte, hvis retten utstedte skilsmissedekret ditt 31. desember, regnes du ugift for hele året, og du må legge inn skattene dine som en enkeltperson. Det spiller ingen rolle om du og din ektefelle har levd separat - du er fortsatt gift i henhold til skattekode, med mindre en rettsordre sier at du er skilt eller lovlig adskilt. Hvis du er adskilt av rettsordre den 31. desember, ikke bare bor hverandre på dine egne vilkår, er du ikke lenger gift, og du må sende en enkelt retur.
Skulle du sende en felles gift tilbake hvis du fortsatt er gift?
Du har muligheten til å sende inn en felles gift tilbake med din ektefelle hvis du fortsatt er gift i øynene til IRS 31. desember. Dette kan være gunstig fordi det blant annet gjør at du er berettiget til høyeste standardfradrag når Du kombinerer inntektene dine på samme retur.
Men det er også en ulempe å arkivere sammen, spesielt hvis ekteskapet ditt er på randen av å være over.
Du blir solidarisk ansvarlig for alle skatter som skal betales når du sender en felles avkastning, selv på inntekt, din ektefelle personlig opptjent. Hvis du for eksempel tjente $ 20 000 i 2016 og tjente $ 80 000, kan IRS samle skatter på grunn av den $ 80 000 fra deg hvis han ikke betaler dem.
Hvis han er mindre enn ærlig om sin inntekt, eller hvis han svigagtig påstår kreditt eller fradrag, er du på kroken for disse feilene også. Du kan nekte ansvar med forbehold om visse regler, men dette kan være et problem du ikke trenger når du prøver å sette ekteskapet bak deg.
Kan du fil som leder av husholdningen?
Her er det det blir litt komplisert. Du er ikke nødvendigvis begrenset til å sende inn en felles gift eller separat gift retur hvis du fortsatt er gift, og du må heller ikke sende en enkelt retur hvis du er teknisk skilt fordi en annen innleveringsstatus eksisterer: Husets leder , som kan være veldig gunstig. Innlevering som husstandsholder tillater deg å kreve et større standardfradrag, og du kan tjene mer inntekt før du klatrer inn i en høyere skattekonsoll. Det kan også påvirke din berettigelse til visse skattekreditter. Men det er noen strenge regler.
Du kan kvalifisere som husstandsholder selv om skilsmissen din ikke er endelig innen 31. desember hvis IRS sier at du er "ansett ugift". Ifølge IRS-regler betyr dette:
- Du og din ektefelle sluttet å leve sammen senest innen 31. mai i skatteåret.
- Du betalte minst 51 prosent av kostnaden for å opprettholde ditt hjem for året.
Du må også møte noen andre krav:
- Du har en avhengighet - vanligvis barnet ditt, men andre slektninger kan også kvalifisere - som bodde hos deg i mer enn halvparten av året.
- Du har rett til å kreve at du er avhengig av selvangivelsen din, selv om du ikke faktisk gjør det. For eksempel ville du ha rett til å kreve barnet ditt, bortsett fra at du ga din ektefelle rett til å gjøre det som en del av skilsmissevilkårene dine. En forelder som er berettiget til å kreve et barn som avhengig, kan overføre henne rett til den andre forelder ved å signere og sende skjema 8332 til IRS.
- Du må legge inn en egen selvangivelse fra din ektefelle for å kreve hovedenhetsansvarlig status. Hvis du legger inn en felles giftig retur, kvalifiserer du eller din ektefelle som husstandsholder.
Hvem får å kreve barna?
Nå, om de avhengige. IRS sier at bare ett forelder kan kreve et barn på sin selvangivelse i et gitt år.
Hvis du har to barn, er det helt ok for deg å kreve en mens din ektefelle hevder den andre - faktisk er dette noe vanlig etter separasjon eller skilsmisse. Men hvis du bare har ett barn eller du har et oddetall barn, kan du og din ektefelle ikke samtidig kreve noen av dem i samme skatteår. Hvis du gjør det, åpner du sannsynligvis opp for en revisjon. Det beste tilfellet er at IRS vil gi fradrag til overordnet som oppfyller sine regler for tiebreaker.
Så hva er de offisielle tiebreaker reglene? Den avhengige fradrag går til den forelder som barnet levde mest i løpet av året, typisk den oppbevarende foreldre. Gitt at det er et merkelig antall dager i året, bor et barn nesten alltid med en forelder minst en dag enn den andre. Men hvis barnet tilbrakte litt tid med å leve med en annen slektning og med hver av foreldrene på samme måte, går IRS videre til den andre tiebreaker-regelen: Den avhengige fradrag går til foreldrene med høyest justerte bruttoinntekt eller AGI.
I tillegg til tiebreaker-regler må barnet leve med deg i mer enn halvparten av året for å kvalifisere som avhengige. Hun kan ikke gi mer enn halvparten sin egen støtte, og hun må være under 19 år eller 24 år hvis hun fortsatt er heltidsstudent.
Kan du trekke det barnet du har betalt?
Dessverre er svaret nei. IRS tar stilling til at hvis du og din ex hadde vært gift, og hvis familien din hadde bodd intakt, kunne du ikke ha hevdet skattefradrag for penger du brukte på fôring, klær og beskytter barna dine. Det er personlige utgifter, og de er fortsatt ansett som personlige utgifter etter at du har skilt. Barnstøtten du betaler er til nytte for barna dine, så din ex trenger ikke å kreve det som inntekt, heller. Gjør heller ikke barna dine. Barnstøtte er en skatte-nøytral utveksling av penger .
Hva om underholdsbidrag?
Alimony er en annen historie. Hvis du betaler alimony etter vilkårene i skilsmisse eller separasjonsdekret, sier IRS at dette er inntekt som din eks kan nå bruke som hun finner passende. Det var skattepliktig inntekt for deg når du tjente det, men som det viser seg, har du ikke bruk av disse pengene. Derfor kommer du til å ta et overdrag på den første siden av selvangivelsen for beløpet du har betalt - du trenger ikke betale skatt på denne delen av inntekten din.
Den "over-the-line" skillet er viktig. Det betyr at du ikke trenger å spesifisere for å kreve fradrag, og det er ikke alltid å legge til rette for hver skattebetalers fordel. I utgangspunktet vil alle dine spesifiserte fradrag måtte legge opp til mer enn standardfradraget for innleveringsstatusen din, eller du vil ende opp med å betale skatt på mer inntekt enn du ville ha hvis du bare hadde hevdet standardfradraget i utgangspunktet. Men denne regelen påvirker ikke alimentet fordi du kommer til å trekke det fra inntektene dine før du kommer deg rundt for å bestemme om det er i beste interesse å spesifisere eller hevde at standardfradraget er av interesse.
Visse regler gjelder for å kreve et alimentatfradrag også:
- Betalingene må spesifikt nevnes og refereres til som aliment eller spousal støtte i skilsmisse dekret, separasjon dekret eller en annen familie rettsordre. Bestillingen må lovlig forplikte deg til å betale denne summen til din eks.
- Betalinger må gjøres kontant, ikke i eiendom. Sjekker og elektroniske overføringer teller som kontanter.
- Du må gi IRS din eks sosial sikkerhet eller annet skatt identifikasjonsnummer. Hvis du ikke gjør det, er du gjenstand for en $ 50-bøter fra 2016 skatteåret, og IRS kan avvise fradrag.
- Hvis situasjonen din oppfyller alle disse kriteriene, skriv inn beløpet du betalte på linje 31a i 1040. Skriv inn ektemannens personnummer på linje 31b. Du kan ikke kreve underholdningsfradrag hvis du legger inn skjema 1040NR, 1040EZ eller 1040A.
Har du krav på underholdsbidrag som inntekt?
Og hva med din eks? Kommer hun til å nyte denne inntektsskattfrie? Ikke en sjanse. IRS vil at noen skal betale skatt på det, og nå har en ektefelle hevdet fradraget, ansvaret skifter til ektefellen som mottok pengene. Hun må legge inn beløpet på linje 11 av hennes 1040, eller på linje 12 i Schedule NEC hvis hun filer Form 1040NR. Hun kan ikke filen Form 1040A eller 1040EZ.
Og for hva det er verdt, hvis hun nekter å gi deg hennes personnummer, og du ikke kan finne det fra tidligere selvangivelser, to av dere arkiverte sammen, må hun betale $ 50-bøten.
Kan du trekke ut kostnadene for din skilsmisse?
Så nå vet du hvem som kan hevde barna dine som avhengige, og du forstår hvordan du kan trekke fra eller kreve som inntekt det alimentet som har skiftet hender. Din skilsmisse advokat har antagelig funnet ut alle skattene ramifications av eiendomsutveksling forutsatt i skilsmisse oppgjør eller dekret. Men å ankomme til eiendomsoppgjøret, samtykke i varetektarvilkår og hamre ut alimentasjonsordren koster deg tonn i advokatsalærer. Kan du trekke fra dem?
Ja og nei. Du kan ikke fratre avgifter knyttet til å få deg skilt, og du kan heller ikke trekke de fleste rettsomkostninger. Men du kan trekke avgifter du betalte som var knyttet til inntekter som IRS kan beskatte deg på, for eksempel hvis du måtte betale en advokat for å få en ordre. Du kan trekke av gebyrer du brukte på skatterådgivning. Din advokat må bryte ned hans anklager i to separate fakturaer, som viser hva du betalte for skilsmissen generelt om en og hva du betalte for fradragsberettigede tjenester på den andre. Og mengden av underholdsbidrag du mottok hele året, må overstige 2 prosent av AGI.
Nå er det de dårlige nyhetene: Juridiske og profesjonelle avgifter er ikke en over-the-line fradrag. Du må fullføre Schedule A og spesifisere for å kreve det.