Hvordan en person holdt henne kald og vunnet en skattemessig revisjon med skattemyndighetene
Susan ringte IRS-kontoret utpekt i brevet og planlagt en tid å møte.
En IRS-revisor møtte henne på kontoret hennes.
Komme klar til revisjonen
Susan forberedt ved å samle dokumenter. IRS hadde sendt henne en informasjonsdokumentforespørsel om hva de ønsket å se: kopier av selvangivelser, 1099-tall og resultatregnskap for sine virksomheter. Susan hadde flere tidsplaner for separate virksomheter. Hun hadde forberedt alle avkastningene selv, og hun bestemte seg for å jobbe med revisor alene, uten representasjon.
Hun gjennomgikk alle resultatregnskapet og sammenlignet dem med sine avkastninger linje for linje. Og hun fant noen få oppføringer på feil sted. Posisjonene til de feilaktige oppføringene gjorde en forskjell til bunnlinjen
Det første møtet
Da revisor viste seg på Susans kontor for sitt første møte, fortalte hun ham på forhånd om feilene hun hadde funnet på en av selvangivelsen. Revisor bemerket feilene og fortsatte som om det ikke var en stor avtale.
Etter at revisor hadde sett på dokumentene hun hadde organisert, ga han henne et annet prosjekt. Han ville at hun skulle summe opp hver bankinnskudd og sammenligne den med sin deklarerte inntekt. Stemmen hans var hyggelig, og han var ikke skremmende.
Sortering gjennom bankerklæringer
Susan trakk ut alle hennes kontoutskrifter for året, og hun opprettet et regneark.
Hun og hennes ektefelle hadde flere bankkontoer, og de var vant til å vende penger frem og tilbake mellom kontoen hun brukte oftest og en annen. Hun så på hvert innskudd på hver utsagn og skrev inn informasjonen i regnearket, gjennomgikk alt igjen og igjen og flagg alle overføringene fra en konto til den andre.
Formålet med regnearket var å forklare hvordan totalene på hennes kontoutskrifter var mer enn hvor mye inntekt de hadde hevdet på sine selvangivelser. Noen få år nedover veien var enkelte innskudd vanskelig å huske uten litt forskning.
Identifisere kvitteringer
Revisor hadde også en liste over fradrag han spesielt ønsket å se på, så Susan måtte også finne kvitteringer. Noen av dem var lenge borte. Heldigvis fant hun mange - og noen var for ting hun ikke hadde hevdet på en selvangivelse. Kanskje de fradragene hun ikke hadde hevdet, ville balansere fradragene hun ikke kunne finne kvitteringer for.
Resultatet
Revisjonen endte opp i noen måneder. Susan brukte all den tiden på å søke etter dokumenter, organisere dem og forklare dem til revisor. Til slutt mottok hun et brev fra IRS. Ingen endringer skulle bli gjort på hennes avkastning.
Revisor kunne ha belastet sin ekstra skatt og til og med straffer, og han hadde valgt å ikke gjøre det.
Hva Susan gjorde riktig
Susan er "veldig business savvy", observerer Mike Habib, en registrert agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute. Hun var "ærlig med revisor, en god ting. Hun ga en tur til virksomheten, så han fikk en ide om operasjonen. Hun ga ham kontoutskrifter, så han hadde bevis for betaling selv om kvitteringene gikk tapt."
"Hun kan ha etablert troverdighet med revisor som en ærlig person," sier Frederick Daily, en skatteadvokat og forfatter av Surviving a IRS Tax Audit. "Eller revisor fastslått tidlig at hun var en troverdig skattebetaler. Jeg forteller at folkene ser, hvordan kommer dette til å vise seg? Vel, du vet, jeg kunne ta denne revisjonen foran 10 forskjellige revisorer og få 10 forskjellige resultater.
Det er en kunst, så vel som en vitenskap. IRS agenter har mye skjønn. Hun må ha vært troverdig nok til at han aksepterer forklaringer uten dokumentasjon. "
Hva å gjøre først når du blir revidert
- Les brevet fra IRS og se gjennom den medfølgende informasjonsdokumentforespørselen.
- Få ut din kopi av selvangivelsen for det aktuelle året.
- Les IRS-bokstaven igjen.
- Hva ønsker IRS at du skal gjøre?
Deretter identifiserer du hvilken type revisjon IRS skal gjennomføre. Du kan identifisere det ved hva IRS vil at du skal gjøre.
- Vil IRS at du skal sende kvitteringer og dokumenter for at de skal gjennomgå? Det er det vi kaller en korrespondanse revisjon.
- Vil IRS planlegge en avtale for at du skal komme inn på kontoret og ta med dokumentene dine med deg? Dette er en kontorrevisjon.
- Vil IRS sende en agent til å besøke deg på kontoret ditt? Dette kalles en feltrevisjon. "Du burde være veldig opptatt av en feltrevisjon," sier Fred Daily. Dette er det høyeste nivået av alvor.
Ved å identifisere type revisjon kan du kjenne to ting straks: hvor alvorlig IRS er, og hvordan du skal kommunisere med IRS-agenten.
Korrespondanse revisjoner
"De vanligste revisjonene er nå korrespondanse revisjoner. De er vanligvis ganske kutt og tørket," sier Daily. I en korrespondanse-revisjon sender du kopier av kvitteringer eller annen dokumentasjon til IRS, sammen med eventuelle notater eller forklaringer. En IRS-agent vurderer dokumentasjonen din og gir deg beskjed via e-post om det vil bli gjort en justering til selvangivelsen.
Kontorrevisjoner
"En kontorrevisjon er en døende ting, og de skulle eliminere dem helt," forteller Daily. Du tar med din dokumentasjon og kvitteringer til et lokalt IRS-kontor, og du setter deg ned med revisor og går over alt i person. Du finner ut det samme som revisor tenker og hvilke tilpasninger han foreslår.
Field Audits
En feltrevisjon er hvor en IRS-agent kommer til å besøke deg på ditt forretningssted eller på kontoførerens kontor. "Det er et annet dyr," sier Daily, "De bruker sine beste revisorer. Målet er nesten alltid en selvstendig næringsdrivende."
Tips for suksess i en skattemessig revisjon
- "Vær forberedt og organisert før du møter revisor.
- Hvis det er en revisjonsteknisk guide publisert for din situasjon, les den. Det vil fortelle deg hvilke spesifikke spørsmål revisor vil spørre.
- Gjør revisorens jobb enkelt.
- Hvis du ser og handler forberedt, vil revisors førsteinntrykk være positivt heller enn negativt. "
Pat Michael, registrert agent
- "Fastsett tidsfrister for å få tak i. IRS er pådriver agenter for å fullføre revisjoner innen 90 dager. Hvis han egentlig ikke har en sak, lukk den og fortsett.
- Ikke vær redd for å presse tilbake. Still spørsmål og søk avklaring.
- Spør din revisor om straffer. Noen mennesker aksepterer bare straffen uten spørsmål. "
- Mike Habib, registrert agent
Finne den rette skattemyndigheten til å representere deg i en revisjon
Vurder ditt komfortnivå. Ønsker du å håndtere dette selv? Foretrekker du å ha noen andre til å snakke med skattemyndighetene for deg?
Hvis du bestemmer deg for å ansette noen til å hjelpe deg med en skatt revisjon, se etter enten en registrert agent, en sertifisert offentlig regnskapsfører , eller en advokat. Profesjonelle med disse legitimasjonene har lov til å representere deg før skattemyndighetene i en skattemessig revisjon. Noen fagfolk fullfører også videre trening for å bli stipendiater i National Tax Practice Institute. Dette er et pedagogisk program som lærer dem hvordan man håndterer revisjoner og andre typer skattproblemer.
Du vil kanskje i det minste konsultere en skattemessig for en time eller to. Fred Daily sier at han i løpet av en første konsultasjon kan få en "generell følelse av hva den mulige skaden er i saken og gi råd til folket om de skal få en rep til å håndtere det."
En korrekt legitimert skattemessig kan møte revisor med deg, eller han kan møte revisor alene. Du trenger ikke å delta, med mindre du vil. Du kan ikke føle deg komfortabel med å håndtere IRS, eller det kan hende du trenger hjelp med å organisere dokumentasjonen.
"Hvis du ikke har det de ber om, se en skatteproff," sier Fred Daily. Skatteprofessorer er opplært i hvordan man skal håndtere denne typen situasjon og kan gi deg råd om hva alternativene dine er.
kilder:
Frederick Daily er forfatteren til å overleve en IRS Tax Audit (Nolo Press) og en skatteadvokat i privat praksis. Han kan nås via sitt nettsted: taxattorneydaily.com.
Mike Habib er en registrert agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute i privat praksis i Sør-California. Han kan nås via sitt nettsted: myirstaxrelief.com.
Pat Michael er en registrert agent i privat praksis i San Diego, California.