Ikke mange ting i livet kan være mer stressende enn på grunn av IRS-pengene, spesielt hvis du ikke lett kan legge hendene på det. Hva burde du gjøre? Hvordan skal du håndtere IRS? Hva er alternativene dine?
Første skritt er å få oversikt over hvor mye skyldes skyld.
Det er viktig å dokumentere hvor mye ubetalte skatt du skylder for hvert skatteår og for hvert skattemyndighet. Dette vil bli et nyttig sammendrag av skattesituasjonen din, og vil hjelpe deg med å holde oversikt over hva som skjer.
La oss ta et eksempel. Billy, som bor og jobber i Ohio, mailet meg. "Jeg skylder IRS $ 30 000 for de siste to årene med selvangivelser," sa Billy. "Jeg har allerede sendt innkastet, men jeg vurderer endringen av avkastningen for å dra nytte av skattefradrag som jeg oversett i hastverk for å sende avkastningen raskt. Jeg leser også om Skatte Amnesty. Er det spesielle CPAer der ute som bare omhandler med dette scenariet? Jeg har sett mange annonser lovende skattefrihet, men jeg ønsker ikke å jukse regjeringen eller å redusere min gjeld til ingenting. Jeg vil bare prøve så hardt som mulig for å betale dette. Hvor skal jeg begynn å se? "
Billys e-post gir et fantastisk eksempel for å hjelpe oss med å komme i gang. Legg merke til detaljene. Bare fra hans e-post, vet vi at Billy skylder omtrent tretti tusen dollar til skattemyndighetene for sin føderale inntektsskatt. Dette er relatert til de to siste årene. Han har allerede innlevert sin selvangivelse.
Alt Billy trenger å gjøre nå, er å finne ut hvordan du betaler IRS.
Når jeg begynner å jobbe med skattegjeldsprosjekt, begynner jeg med å lage et regneark med bare detaljene som trengs for å gi en oversikt over situasjonen. Jeg skal ta opp detaljene som Billy delte i sin e-post, og omarrangere disse detaljene til et regnearkformat som kan se slik ut:
| Føderal skatt | State of Ohio skatt | |||||||
Skatteår | Nåværende saldo forfaller | Fra og med (dato) | Dato arkivert | Merknader | Nåværende saldo forfaller | Fra og med (dato) | Retur arkivert? | Dato arkivert |
2014 | 14657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Ja | 04/10/16 | |
2015 | 15721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Ja | 04/15/16 | |
delsum | 30378 | 579 | ||||||
-123 | sendt sjekke med 2014 selvangivelse på 4/10/2016 | |||||||
Kvalifiserer for en avtaleavtale? | -228 | sendt sjekke med 2015-avkastning på 4/15/2016 | ||||||
Ja Nei | Er den føderale subtotalen $ 50 000 eller mindre? | -228 | postet sjekk med betalingsbevis på 6/15/2016 | |||||
Ja Nei | Er alle selvangivelser arkivert? | venter på regning for straff og interesse | ||||||
Hvis begge er ja, kvalifiserer klienten seg for en avtaleavtale | Klienten vil bli betalt i sin helhet med Ohio etter at kunden har betalt straffer og renter. | |||||||
Beregn Minimumsbeløpet IRS vil akseptere: | ||||||||
Federal subtotal: | 30378 | |||||||
Delt på | 72 | |||||||
Minimumsbetaling | 421.916667 | |||||||
Runde opp til et hele dollarbeløp | ||||||||
Minimumsbetaling | 422 | |||||||
Jeg har tatt friheten til å spesifisere flere detaljer enn Billy delt i sin epost.
Med dette regnearket kan vi se på et øyeblikk:
- Klienten har innlevert alle sine selvangivelser
- Klientens statsskatt er ganske mye lønnet. Det var en balanse forfalt når avkastningen ble arkivert, og klienten ble sendt i sjekker. Klienten vil skylde noen sen straffer, og kunden forventer å betale det fullt ut når disse fakturabrevene kommer fra staten.
- Så det eneste gjenværende problemet er å finne ut hvordan du skal betale IRS.
- Vi kan fortelle at klienten vil kvalifisere for en avtaleavtale med IRS.
- Og vi vet hvor mye minimumsbetalingen IRS vil akseptere hvis vi oppretter en avtaleavtale.
Et regneark som det ovenfor over hjelper oss med å holde det store bildet i tankene. Hvis klientens situasjon er mer komplisert, kan vi bygge opp denne grunnleggende regnearkmalen.
Det andre trinnet er å finne ut om en avtaleavtale er det riktige valget.
IRS vil godkjenne en avtaleavtale dersom kunden blant annet har innlevert alle selvangivelser og den totale saldoen for alle år er mindre enn eller lik $ 50.000. Hvis du skylder mer enn femti tusen dollar, er ditt neste skritt å gjennomføre en grundig økonomisk analyse, som diskuteres i tredje trinn, under.
Billy skylder litt over $ 30.000 til skattemyndighetene. Og han har arkivert alle sine selvangivelser. Billy lagde sin fortjeneste i 2014 sent. Hvis Billy hadde bedt IRS for en avtaleavtale for noen måneder siden, ville IRS ikke godkjenne sin forespørsel. I stedet ville IRS ha fortalt at Billy først skulle sende sin manglende avkastning, og deretter sette opp en betalingsplan når IRS behandlet avkastningen. Nå som Billy har arkivert alle sine avkastningsmeldinger, kan han nå fortsette å sette opp en avtaleavtale.
Billys utestående saldo er på rundt $ 30.000. Hans totale balanse skyldes mindre enn $ 50.000. Så kvalifiserer han seg for en strømlinjeformet avtaleavtale. Strømlinjeformet betyr at IRS ikke spør Billy noen spørsmål om hans nåværende økonomiske situasjon. Alt Billy trenger å gjøre, er å finne ut om han har råd til å betale minimum 422 $ betaling hver måned. Billy må kanskje re-arrangere sin økonomi. Han må kanskje kutte på utgifter på andre områder av sitt liv. Eller han må kanskje generere mer inntekt. To viktige ting å merke seg her:
- Billy kan godta et beløpsbeløp så lenge betalingsbeløpet er minst det beløpet som IRS vil akseptere.
- Du kan alltid betale mer, men du kan aldri betale mindre enn beløpet du godtar å betale IRS hver måned.
Minimumsbeløpet beregnes ved å tegne totalbeløpet til skattemyndighetene for alle skatteår (inkludert straffer og renter), og dividere det totale balansebeløpet med 72.
I Billys situasjon er minimumsbeløpet IRS vil akseptere $ 422 per måned. Billy kunne sette opp avtaleavtalen for $ 450 per måned, eller $ 515 per måned, eller noe beløp bare så lenge beløpet er minst minimum $ 422 per måned.
Generelt anbefaler jeg klienter å sette opp avdragsavtalen for minimumsbeløpet IRS vil akseptere, og å betale ekstra når de kan. Forutsatt at Billy forteller meg, "Ja, jeg har råd til å betale $ 422 per måned. Jeg vil heller betale for $ 500, selv om jeg vil skynde meg og få denne gjelden til IRS betalte." Det er et beundringsverdig mål. Billy kunne absolutt sette opp avdragsavtalen for $ 500 i måneden. IRS vil godkjenne det beløpet, da det er minst eller mer enn minimumsbetalingen. Og her er hvor jeg presser tilbake på klienten. Hva er sannsynligheten for at du kanskje trenger å hoppe over en betaling, eller betale et lavere beløp, fordi økonomien din blir stram? Hvis kunden trenger litt fleksibilitet i budsjettet, ville jeg hellere ha klienten satt opp avtaleavtalen for minimumsbeløpet og betale ekstra når de kan, i stedet for å sette opp avtaleavtalen for høyere betaling, men må revidere sine innbetalinger i Fremtiden når klienten kommer inn i et bind. I Billys situasjon vil jeg anbefale at han oppretter avtaleavtalen for $ 422 per måned, og å foreta ekstra utbetalinger på $ 78 per måned. Anta noen måneder ned Billy har et uventet helseproblem og må komme opp med $ 60 i måneden for å betale for medisiner han trenger. Her kunne Billy redusere sine ekstrautbetalinger fra $ 78 til $ 18, og dermed bruke $ 60 han ville ha sendt til IRS for å betale for de nye medisinene han trenger. I denne situasjonen trenger Billy ikke å ringe til IRS og forklare situasjonen og be dem om å revidere sine månedlige utbetalinger. Billy kan fortsette med hans minimumsbetalinger og forblir i samsvar med vilkårene i hans avtaleavtale.
La oss anta at Billys helsetilstand blir verre. Han trenger mer medisiner og flere prosedyrer. Og nå vil det være en kamp for å ha råd til selv $ 422 minimumsbetaling til IRS. Hvis dette skjer, bør Billy ringe IRS med en gang, forklare hva som skjer, og se hva IRS kan gjøre. IRS er overraskende rimelig og lett å jobbe med hvis vi er proaktive og ringer dem før du hopper over en betaling.
I trinn to analyserer vi om en avtaleavtale er det rette alternativet for kunden. For å gjøre dette må vi vite den totale saldoen til skattemyndighetene, og beregne minimumsbeløpet som IRS vil akseptere for en avtaleavtale. I trinn to er vi bare opptatt av ett spørsmål: Kan kunden opprettholde månedlige innbetalinger til IRS for minimumsbeløpet? I Billys tilfelle kan han ha råd til å betale $ 422 hver måned?
Hvis ja, sett deretter avtaleavtalen for minst minimumsbeløpet. Betal ekstra når du kan.
Hvis kunden ikke har råd til å betale det minimum som IRS ville akseptere, må vi gjøre en grundig analyse av personens økonomi. Vi må flytte til trinn tre.
Tredje trinn er å gjennomføre en grundig økonomisk analyse.
Så langt har vi snakket om Billy og hans skattesituasjon. Billy skylder IRS om tretti tusen dollar. Hans betalinger vil være $ 422 per måned hvis vi setter opp en strømlinjeformet avtaleavtale. Billy føler at det å betale $ 422 hver måned til IRS er gjennomførbart. Faktisk vil han gjerne betale mer når han kan. Så vi går videre med en strømlinjeformet avtaleavtale og setter det opp med IRS. For Billy er prosjektet vårt nå over.
La oss nå ta et annet scenario. Hilda skylder også skattemyndighetene om tretti tusen dollar. Hun er ikke sikker på om hun har råd til å betale IRS $ 422 per måned. Hun føler at hun har råd til å betale ca $ 200 per måned. Kan du gjette hva vi trenger å gjøre i denne situasjonen? Vi må ta en nærmere titt på Hildas økonomiske situasjon. Hvor mye penger gjør hun? Hva bruker hun pengene på? Er det noen omstendigheter som gjør situasjonen unik?
Det er en bestemt prosess for å analysere ens økonomi med det formål å finne ut hvor mye å betale IRS. Vi ser på tre aspekter av økonomien din:
- Hvis du skulle selge alle dine eiendeler, hvor mye penger kan du komme til å betale skattemyndighetene? Dette er et spørsmål om din nettoverdi, og vi måler nåverdien av dine eiendeler og trekker eventuelle lån mot disse eiendelene.
- Har du noen tilgjengelig kreditt? Kan du låne penger (for eksempel via et kredittkort eller boliglån) for å betale IRS?
- Hvor mye penger har du igjen hver måned etter at du betaler for nødvendige levekostnader? Vi måler inntektene dine og trekker nødvendige levekostnader. Dette er hvor mye skattemyndighetene forventer at du betaler dem hver måned.
Ofte er det avgjørende spørsmålet hvor mye penger en person har overlatt hver måned etter å ha betalt for nødvendige levekostnader.
I en forstand er alt vi gjør, å trekke levekostnader fra en persons inntekt. Inntektsbeløpet som er igjen etter å ha betalt levekostnader, er beløpet vi ville sette opp en betalingsplan for. For eksempel, la oss si at Hilda tjener i gjennomsnitt $ 3 600 per måned i lønnsinntekt, og tilbringer i gjennomsnitt $ 3.350 på levekostnader. Fradrag av levekostnader fra inntekt, Hilda har $ 250 igjen hver måned. Denne nettforskjellen mellom månedlig inntekt og månedlig utgift er hva IRS vil se etter i en betalingsplan.
For å analysere ens økonomi ut fra dette perspektivet for å finne ut hvor mye du skal betale IRS, kan du fylle ut skjema 433-A eller skjema 433-F (for enkelte skattebetalere) eller skjema 433-B (for bedrifts skattebetalere).
Men i en annen forstand tar ikke skattemyndighetene ofte hensyn til utgifter. Ved å ikke ta hensyn til noen utgifter, sier IRS faktisk at skattebetaleren bruker for mye penger, og at mer av inntektene skal betale IRS. IRS ignorerer utgifter på to måter: enten ved å si bekostning er ikke nødvendig, eller ved å si at utgiftene er høyere enn gjennomsnittet.
Ikke alle utgifter teller som nødvendige levekostnader. Nødvendige utgifter, IRS sier, er de " utgiftene som er nødvendige for å sørge for en skattyter og hans eller hennes familie helse og velferd og / eller produksjon av inntekt ." (Tilgjengelig utgiftsoversikt i Handbok for finansanalyse, Internal Revenue Manual 5.15.1.7, IRS.gov.) Nødvendige utgifter inkluderer:
- Mat, dagligvarer, klær, husholdning og personlig pleie.
- Boliger og verktøy. Dette inkluderer leie, boliglån betalinger, eiendomsskatt, og husleier eller leietaker forsikring. Det inkluderer også telefontjeneste, søppel, vann, gass og elektrisk, propan, kabel-tv og internettjeneste.
- Transport. Dette inkluderer bilbetalinger, bensin, oljeskift, vedlikehold og reparasjoner, bilforsikring. Det inkluderer også offentlig transport som busspass, tog og andre massetransportpriser.
- Helseforsikringspremier og medisinske utgifter utenfor lommen.
- Barnepass.
- Term livsforsikringspremier.
- Anslåtte skattebetalinger og fradrag for inneværende skatteår.
- Avdragsbetalinger for forfallsdato og lokale skatter.
- Og andre utgifter dersom de kan vise seg å være nødvendige for helse, velferd eller inntektsutvikling.
Utgifter må ikke bare være nødvendige, men de må også være rimelige. IRS sammenligner din faktiske utgifter til gjennomsnitt. Disse gjennomsnittene varierer etter region, for å ta hensyn til at enkelte områder har høyere levekostnader enn andre områder. Disse kostnadene gjennomsnitt kalles samling av finansielle standarder. Hvis en person bruker mer enn innsamlingsfinansieringsstandarden, vil IRS anta at en person trenger å bruke kun opp til det beløpet som er spesifisert i innsamlingsfinansieringsstandardene, og at eventuelle utgifter over dette beløpet er skjønnsmessige snarere enn nødvendige.
La oss gå tilbake til Hildas situasjon. Hun føler at hun har råd til rundt 200 dollar per måned til skattemyndighetene. Men når vi jobber gjennom hennes økonomi, analyserer hennes eiendeler, gjeld, inntekt og nødvendige levekostnader, finner vi ut at Hilda faktisk har $ 250 av disponibel inntekt hver måned. Hilda må kanskje endre utgiftene sine slik at de kan gjøre rom i budsjettet for $ 250 betalingsplanen til IRS.
Vær oppmerksom på at IRS vil gjennomgå dine økonomiske dokumenter, inkludert kontoutskrifter og betalestubber og andre dokumenter som bekrefter inntekt og utgifter.
Ved å analysere din økonomiske situasjon, kan du finne ut hvilken metode eller metoder for å håndtere skattegjelden vil gi mest mening. Og det er syv muligheter:
- Vi kunne selge eiendeler for å generere noen klare penger til å betale over til IRS.
- Vi kunne ta ut et lån eller bruke kredittkort til å betale IRS.
- Vi kunne betale IRS et beløp som ville bringe totalbeløpet til under $ 50.000, og dermed gjøre det mulig for oss å sette opp en strømlinjeformet avtaleavtale.
- Vi kunne sette opp en avtaleavtale basert på vår nåværende evne til å betale .
- Vi kan be om et tilbud i kompromiss , som er et forslag om å betale IRS mindre enn hele beløpet som skal betales.
- Vi kan be om en utsatt, hvor IRS er enig i at du ikke trenger å foreta betalinger før din økonomiske situasjon forbedres.
- Vi kan sende inn konkurs , som er en juridisk prosedyre for å utarbeide en plan for å betale av alle gjeldene dine, inkludert din skattemessige gjeld.
Og noen ganger er det rette svaret en blanding av flere av disse alternativene.