Forbereder IRS-skjema 433-A
Skjema 433-A, "Sammendragsinformasjon for lønnstakere og selvstendig næringsdrivende personer", er skjemaet som brukes til å dokumentere din unike økonomiske situasjon. IRS bruker dette skjemaet for å bestemme din rimelige samlingspotensial på din skattemessige gjeld. Form 433-A er seks-sidig form.
Her er en oversikt over informasjonen som er rapportert i hver del av skjema 433-A.
Skjema 433-A Seksjon 1: Personlig informasjon
Rapporter ditt fulle navn, adresse, telefonnummer, beste tid for å ringe, sivilstatus og personnummer. Du rapporterer også alle dine pårørende, deres forhold til deg, deres alder, og om de bor hos deg. Du lar også skattemyndighetene vite om du leier eller eier huset ditt, eller har en annen form for boligarrangement.Skjema 433-A Seksjon 2: Bedriftsinformasjon
Rapporter navn, adresse, arbeidsgiver identifikasjonsnummer og annen informasjon for alle bedrifter du eier. Dette kan være en eneboliger, S-Corporation, LLC, eller annen type forretningsenhet. Hvis du eier en bedrift, må du også utarbeide IRS Form 433-B for å rapportere finansiell informasjon om virksomheten din.Påkrevd vedlegg: Bevis på selvstendig næringsinntekt for de tre foregående månedene.
Skjema 433-A Seksjon 3: Sysselsettingsinformasjon
Rapporter arbeidsgiverens navn, arbeidsadresse, arbeidstelefonnummer, hvor lenge du har vært ansatt hos dette firmaet, og ditt yrke.Påkrevd vedlegg: Bevis på lønn og fradrag for de tre foregående månedene.
Du bør holde lønnsstubber, inntjeningserklæringer eller annen lønnsopplysninger for å dokumentere lønn, inntektsskatt og andre lønnsfradrag.
Skjema 433-A Seksjon 4: Øvrig inntektsinformasjon
Rapporter annen inntekt du mottar hver måned. Dette kan omfatte pensjoner, livrenter, trygdeordninger, barnehjelp, alimony eller leieinntekter.Påkrevd vedlegg: Bevis på inntekt for de tre foregående månedene.
Du bør beholde sosial sikkerhet stubber, pensjon eller livrente uttalelser, kopier av barnestøtte eller alimony sjekker, eller en uttalelse av leieinntekter og utgifter.
Skjema 433-A Seksjon 5: Bank-, Investerings-, Kreditt- og Forsikringsmidler
Rapporter alle dine likvide midler, for eksempel bankkontoer, investeringskontoer, kredittkortkontoer og forsikringspolicyer.Bankkontoer: Oppgi navn og adresse på bankkontoret din, sammen med bankkontonummeret og gjeldende saldo. Inkluder informasjon om alle sjekker, besparelser og pengemarkedsregnskap du eier. Inkluder kontoer holdt hos banker, kredittforeninger og spare- og låneinstitusjoner.
Påkrevd vedlegg: Kontoutskrifter for de tre foregående månedene.
Investeringsregnskap: Gi informasjon om aksjer, obligasjoner, verdipapirfond og andre investeringsmidler du eier. Inkluder eventuelle innskudd, innskuddsbevis, IRA, Keogh, 401k og livrenter. Pengemarkedsfondene skal rapporteres i bankkontoseksjonen.
Vedlegg som kreves: Meldingserklæring som viser dine beholdninger, livrenteoppgave som viser overgivelsesverdi, kontoutskrift som viser nåværende verdi og tidlig uttaksstraff for innskuddsbevis, 401k planoppstilling som viser kontoverdi og verdi av utestående lån.
Kontanter ved hånd: Oppgi informasjon om kontanter du har som ikke er på en bankkonto. Dette inkluderer kontanter du har i din besittelse eller lagres i en safe.
Kredittkortkontoer: Gi informasjon om tilgjengelig kreditt. Rapporter navn, adresse, kredittgrense og nåværende saldo på alle dine kredittkort, varehusets betalingskort og usikrede linjer med kreditt. Ikke rapporter om billån og boliglån, det vil bli rapportert i seksjon 7.
Påkrevd vedlegg: Kredittkortopplysninger for de tre foregående månedene.
Forsikringspolitikk: Gi informasjon om kontantverdien av hele livet eller universell livsforsikring. Termens livsforsikringer samler ikke kontantverdi, og derfor bør de ikke rapporteres her.
Påkrevd vedlegg: Erklæring fra forsikringsselskapet som viser kontantverdi, låneverdi og / eller overgivelsesverdi av livsforsikringspolitikken.
Skjema 433-A Seksjon 6: Andre juridiske opplysninger
Kontroller de riktige Ja og Nei-boksene, og gi ytterligere opplysninger om eventuelle ventende handlinger som du er part i. Du må la IRS vite om det er noen garnishments mot lønnen din, eventuelle vurderinger mot deg, og om du noensinne har arkivert for konkurs. IRS spør også om penger eller eiendeler du har overført til andre mennesker for mindre enn deres faktiske verdi, og om du forventer at inntektssituasjonen din vil endre seg de neste årene.Vedlegg som kreves: Hvis du svarte ja på noen av disse spørsmålene, gi en detaljert forklaring på et eget ark.
For eksempel kan det være lurt å detaljere eventuelle søksmål eller konkursbehandling.
Form 433-A Seksjon 7: Kjøretøy, Fast eiendom, Personlige og forretningsmessige eiendeler
Gi detaljert informasjon om biler, lastebiler og eiendommer du eier.For kjøretøy, gi produsent, modell og modellårsinformasjon sammen med kjørelengde, lånebalanse, utlåner, kjøpsdato og beløp av din månedlige betaling. Hvis du leier en bil eller lastebil, legger du informasjonen på linje 19. Kjøretøyene inkluderer alle typer biler, lastebiler, varebiler, stasjonsvogner, tilhengere, motorsykler og båter.
Personlige eiendeler, for eksempel møbler, kunstverk og smykker, er rapportert på Linje 21.
Forretningsmessige eiendeler, for eksempel datamaskiner og verktøy, er oppført på linje 22.
Gi informasjon om huset ditt og andre eiendommer du eier. Gi informasjon om alle boliglån og kredittkort i eiendomsdelen.
Vedlegg nødvendig: Nåværende utsagn fra långivere som viser månedlig betaling og nåværende lånebalanse.
For kjøretøyer vil det være en veldig god ide å skrive ut en rapport som viser rettferdig markedsverdi på bilen din. Pass på at du forklarer hvilken tilstand bilen er i, og hva den omtrentlige markedsverdien av bilen er. Jeg bruker Kelley Blue Book-rapportene og skriver ut private partisverdier for de to nærmeste kjøretøyforholdene.
For eksempel, hvis jeg føler at bilen er i "god" tilstand, vil jeg skrive ut gode og gode forholdsprisrapporter. Dette vil gi IRS et omtrentlig område, samt en forklaring på hvorfor jeg tror bilen er i "god" tilstand.
For fast eiendom vil det være en veldig god ide å gi enten en vurdering av selve eiendommen eller en rapport fra en eiendomsmegler som viser salg av sammenlignbare boliger. Vanligvis er den sammenlignbare salgsrapporten tilstrekkelig for et grovt utkast til Tilbudet i kompromiss, men IRS ber om en full vurdering. Det er også en god ide å detaljere tilstanden til huset. Hvis du nylig har forsøkt å refinansiere boliglånet ditt eller få et hjem egenkapital kredittkort, vil det være verdifullt å legge til avslagstavler fra långivere til ditt tilbud i kompromissdokumentasjon. Dette vil vise at långivere ikke er villige til å forlenge deg ekstra kreditt for tiden.
Både billån og boliglån relaterer seg til ditt tilbud i kompromiss på flere viktige måter. Først og fremst vil IRS generelt ikke at du skal selge bilen eller hjemmet for å kunne betale skattskyldigheten din. Vanligvis foretrekker IRS at du holder hjemme og bil, og finner andre måter å betale skatter på, for eksempel å ta ut et hjem egenkapital linje av kreditt.
IRS vil derfor se på markedsverdien av huset ditt, sammenligne det med din utestående boliglånsbalanse, og avgjøre om det er ekstra egenkapital du kan få inn i. Også, IRS vil rabatt verdien av huset ditt, biler og andre kjøretøy til deres hurtige salgsverdi. Den hurtige salgsverdien er beregnet på Form 433-A regneark, og tilsvarer 80% av eiendommens nåværende, rettferdige markedsverdi. Noen skattebetalere vil finne at de er "opp ned" på sine lån, at lånebalansen overstiger den hurtige salgsverdien til bilen, lastebilen eller eiendommen.
Til tross for disse generelle reglene har jeg sett at skattemyndighetene ber skattebetaleren om å selge en andre eller tredje bil, eller å selge et hus med betydelig egenkapital før et tilbud kan godkjennes. Dette er saker for forhandlinger mellom skattemyndighetene og skattebetaleren.
Bare vær oppmerksom på at IRS ønsker å samle inn så mye penger som mulig gitt skattebetalers unike økonomiske situasjon.
Skjema 433-A Seksjon 8: Kundefordringer og -fordringer
For selvstendig næringsdrivende, gi informasjon om alle dine utestående fordringer.Skjema 433-A Seksjon 9: Månedlig inntekt og utgifter
Gi detaljert informasjon om total månedlig inntekt og utgifter i Seksjon 9, linjene 24 til og med 45. Det månedlige budsjettet, sammen med skjemaet 433-et regneark og rikelig dokumentasjon, er de avgjørende elementene i tilbudet om kompromiss. Faktisk fungerer budsjettet i Seksjon 9 og det rimelige samlingspotensialet som er beregnet på regnearket, hånd i hånd for å gi informasjon til IRS for å bestemme hvor mye penger de kan samle for tilbake skatt.Jeg utarbeider alltid tre budsjetter, hver med ulike kriterier.
Det er viktig å se hva hvert budsjett representerer, og hvordan det passer inn med det generelle tilbudet i kompromissprogram. Jeg forbereder alle tilbud i kompromissbudsjettene ved hjelp av en regnearksmal som speiler kategoriene med informasjon som er forespurt i del 9 i skjema 433A.
Budsjett # 1 - Faktisk inntekt og kostnader. Dette representerer din totale inntekt og totale utgifter for en måned. Her følger sporing av utgiftene dine ved hjelp av Quicken, Quickbooks eller et regneark. Jeg tar vanligvis gjennomsnittet for de tre siste månedene av inntekter og utgifter og rapporterer dem i de aktuelle kategoriene i avsnitt 9. Dette gir skattyteren en god oversikt over deres faktiske økonomiske situasjon. Den avgjørende delen av informasjonen du leter etter, er forskjellen mellom Totalinntekt (linje 34) og total levekostnad (linje 45). Hvis du har et positivt nummer, har skattebetaleren disponibel inntekt for måneden.
Jeg ville bruke den disponible inntektssummen for å finne ut om skattebetaleren kunne kvalifisere for en månedlig avtaleavtale.
Budsjett nr. 2 - Inntekter og utgifter ved å bruke noen IRS-grenser. IRS vil generelt forkaste enhver utgift som ikke er direkte knyttet til helse, velferd og næring av en person og hans eller hennes familie.
Så for eksempel vil utgifter for kabel-tv, privat skole og kredittkortbetalinger ikke bli vurdert i skattebetalers tillatte budsjett. Elementene som faktisk inngår i månedsbudsjettet er oppført i fotnoter og instruksjoner for linjer 35 til 44. Dette budsjettet er utgangspunktet for å finne ut hvor mye "ekstrautgifter" i forhold til Budsjett # 3 vi må forhandle for.
Tillatte utgifter inkluderer:
- Mat, klær, husholdningsartikler og personlig pleieprodukter (rapportert på Linje 35),
- Leie, boliglånsbetaling, eiendomsskatt, leietakerforsikring, huseiers forsikring, HOA-avgifter, elektriske og gassverktøy, telefonverktøy, vann, bensinolje og søppelinnsamling (rapportert på linje 36),
- Billån, leieavtaler, bilforsikring, registrerings- og lisensavgifter, vedlikehold, reparasjon, bensin, parkering, toll eller busspris (rapportert på linje 37),
- Helseforsikringspremier, bytte for legemidler og medisiner, sykehusinnleggelse og andre medisinske og helsepersonaleutgifter (rapportert på linje 38),
- Skatt for føderal inntektsskatthold, Sosial sikkerhet og Medicare lønnsskatt, estimert skattebetalinger, statlig inntektsskattholding, lokal inntektsskattholding (rapportert på linje 39),
- Barnstøtte, underholdsbidrag og andre rettsordnede betalinger (rapportert på linje 40),
- Livsforsikringspremier (rapportert på linje 42),
- Øvrig sikret gjeld, som for eksempel lån sikret med et innskudd på 401k (rapportert på linje 43), og
- Andre utgifter som er nødvendige for skattyterens helse, velferd og næring. Detalj noen uvanlige, men nødvendige utgifter. Et godt eksempel vil være årlige avgifter betalt for å fornye et yrkeskort. Med mindre en utgift er direkte relatert til en persons jobb, karriere eller næring, er det lite sannsynlig at IRS vil tillate utgiften. (Rapportert på linje 44.)
Budsjett # 3 - Inntekter og kostnader ved bruk av IRS Collection Financial Standards
IRS har utviklet et sett med nasjonale og lokale kostnadsstandarder for mat og klær (linje 35), boliger og verktøy (linje 36) og transport (linje 37). Samlet sett kalles disse utgiftsretningslinjene Samling Finansielle standarder.
Tillatte månedlige utgifter for mat, boliger og transport er begrenset til det laveste av:
- Din faktiske utgift, eller
- Den aktuelle samlingsfinansieringsstandarden
Følgelig må du vite dine faktiske utgifter (samlet i Budsjett # 1).
Kostnader for mat og klær er begrenset av nasjonale standarder for tillatte levekostnader. (Innbyggerne i Alaska og Hawaii har høyere tillatte mat- og klærutgifter.) Nasjonalstandarden er fordelt på antall personer i en familie og månedlig bruttoinntekt.
Boligutgifter er begrenset av lokale standarder for boligutgifter. Standarden er brutt ned av antall personer i en familie og fylket der familien bor.
Transportkostnader er begrenset av regionale standarder for transportutgifter. Standarden er oppdelt etter antall biler i en familie, og regionen der familien bor.
I budsjett nr. 3 erstatter tallene på linjene 35, 36 og 37 med den laveste av den aktuelle samlingsfinansieringsstandarden, eller din faktiske kostnad fra budsjett nr. 1.
Også i Budsjett # 3, anta at IRS vil avvise enhver utgift på linje 44 for andre utgifter. Budsjett # 3 gir et bilde av din økonomiske situasjon fra IRS-perspektivet.
Svært ofte vil det se ut som du har ekstra penger under IRS-budsjettet enn du gjør under ditt egentlige budsjett. Budsjett nr. 3 blir generelt grunnlaget for å beregne ditt rimelige samlingspotensial på regnearket til skjema 433A.
Analysere dine utgifter ved hjelp av samling av finansielle standarder vil trolig gi svært sterke følelsesmessige reaksjoner.
Sammendrag av påkrevde vedlegg til skjema 433A
Du må vedlegg til skjema 433A følgende dokumentasjon:
- Kopi av din siste avkastning (Form 1040, 1040A eller 1040EZ med alle tidsplaner),
- Bevis på alle løpende utgifter for de siste tre månedene,
- Bevis på alle transportkostnader de siste tre månedene,
- Bevis for alle helsekostnader de siste tre månedene, og
- Bevis for enhver rettsbestemt betaling for de siste tre månedene.