Er det noen skattelapper du kan dra nytte av?

by Beverly Bird

Noen små hull i skattekoden kan spare deg for penger

Spør fem personer hva et skattebrønn er, og du får sannsynligvis fem forskjellige svar. Er det en skattepause? Vel ... slags, men ikke nødvendigvis på en åpenbar måte. Sparer et smutthull skattebetalere penger? Nesten alltid når de kan bruke dem og hvis de kvalifiserer. Vil det tjene inntekter for regjeringen? Nei, og det er gni.

Teknisk sett er et skattebrønn en bestemmelse som drenerer penger fra regjeringen. Loopholes er ofte tenkt som domenet til bedrifter og næringslivet, men det er også mange tilgjengelige for de enkelte skattebetalere. De er helt lovlige - de er bare små, interessante hull i skattekoden, ting som kan virke svarte og hvite på overflaten, men de får deg til å gå "Hmm ..." når du tar en nærmere titt.

Som skattyter er det opp til deg å identifisere og bruke dem. Internal Revenue Service kommer ikke til å trykke deg på skulderen og hviske, "Psst! Se hvor mye du vil spare i skatt hvis du drar nytte av denne bestemmelsen! "Her er noen vanlige smutthull som kan gjelde for din skattesituasjon.

01 Kapitalavkastningsskatten

Kapitalgevinst skatt er hva du må betale når du selger en eiendel for mer enn ditt grunnlag i det-hva du betalte for det pluss visse utgifter som bidro til forbedring eller salg. Din fortjeneste er forskjellen mellom salgsprisen og grunnlaget ditt, og det er rapporterbart på Form 1040.

Så hvorfor er dette betraktet som et smutthull? Det er noe du må betale , ikke sant? Ja, men kapitalgevinsten skattesatsen er lavere enn den hastigheten som din ordinære inntekt er beskattet på. Hvis du tjener mest eller til og med noen av inntektene dine fra investeringer , betaler du mindre skatt enn du ville hvis all din inntekt kom fra sysselsetting eller selvstendig næringsdrivende.

Kapitalgevinst er bare 15 prosent på de fleste langsiktige gevinster for de fleste skattebetalere. Sammenlign det med hvilken noen som tjener $ 80 000 i ordinær inntekt, ville betale: 22 prosent i 2018, en betydelig 7 prosent mer.

Så hvis du har den ferdigheten og finessen, kan du kjøpe og selge nesten hvilken som helst type bolig for å leve og betale mindre skatt enn du ville jobbe i en tradisjonell jobb. Den felles komiteen for beskatning anslår at dette smutthullet koster den føderale regjeringen rundt 457 milliarder dollar fra 2011 til 2015.

02 Boliglånsavdrag

Boliglånsrenteavdrag koster regjeringen enda mer fra 2011 til 2015: Anslagsvis 464 milliarder dollar. Det kostet rundt 69 milliarder dollar i regnskapsåret 2017 alene. Dette er mest sannsynlig hvorfor fradraget var en sentral faktor ettersom representanthuset og senatet arbeidet for å fullføre skattelov og arbeidsloven i slutten av 2017.

Selv om alle som betaler et boliglån og som ønsker å spesifisere sine fradrag kan hevde dette, har smutthullet en tendens til å favorisere de rike. De som har råd til de ritziest, dyreste boligene, betaler mer i boliglånsrenter fordi renter er basert på en prosentandel av beløpet som er finansiert. Så skattebetalere med mega-boliglån kan trekke betydelig beløp fra sine skattepliktige inntekter, men dette er ikke tilfelle for lavere inntektsberettigede. Du kan barbere $ 2500 i året eller mer av din skattepliktig inntekt hvis du kjøper et herregård og krever dette fradraget, men bare noen få hundre dollar årlig hvis du har alt du har råd til, er en bungalow.

I mellomtiden legger det hele opp til mange skatter som IRS ikke samler inn fra de rikeste skattebetalerne. De får en ganske fin skatteferd bare fra å bo i spektakulære graver, noe de nok ville gjøre uansett. Men du trenger fortsatt et tak over hodet ditt selv om du bor i et langt mer beskjeden hjem, slik at du kan kutte din skattepliktig inntekt litt bare ved å kjøpe et hjem enn å leie.

03 Arbeidsgiver-Betalte helseforsikringsfordeler

Deretter er det de helseforsikringsfordelene som arbeidsgiveren betaler for. Skatteavsetningen for disse fordelene kostet den føderale regjeringen om 210 milliarder dollar i 2016 og nesten 221 milliarder dollar i 2017.

Hvis de er en fordel av din ansettelse, er de kompensasjon ... på en måte. Tross alt, hvis din arbeidsgiver ikke ga disse fordelene, må du komme ut av lommen for dem, ikke sant? Men det er en fangst. Du er ikke beskattet på dem. Du trenger ikke å kreve deres verdi som inntekt.

Det er riktig. I henhold til skattekodeksen er arbeidsgiveravlønnede helsemessige fordeler ikke skattepliktig inntekt til mottakeren. Så hvis du jobber jakt og du har et valg mellom høyere inntjening og ingen fordeler, eller mindre lønnsslipp pluss fordeler, vil du kanskje virkelig tenke på dette. Disse fordelene kommer til deg skattefritt.

04 529 College Savings Planer

Disse planene er en fin måte å spare på for barns høyskoleutgifter. Seksjon 529 i den føderale skattekoden gir deg mulighet til å kaste penger inn i denne typen utdanningsinvesteringsplan, og pengene dine vil bli skattefrie. Hvis du er gift, kan du og din ektefelle hver og en gjøre egne bidrag for hver av dine barn, så de bidragene og deres eventuelle inntjening kan virkelig legge opp.

Det er ingen føderal grense for hvor mye du kan sitte unna, så dette er mer av et statsskattmangel, selv om Seksjon 529 i den føderale skattekoden setter mange av reglene for disse planene. Individuelle stater bestemmer hvor mye du kan bidra hvert år. La oss si at det er $ 4000 per barn der du bor. Du og din ektefelle hver innskudd $ 4000 i planen for Junior å delta på college. Dette vil tjene deg en skattegodtgjørelse på $ 8000 på din felles tilstandsavkastning.

Det er fint uansett hvordan du ser på det, men vurder dette: Du kan gjøre bidragene på mandag og ta pengene rett ut igjen på tirsdag for Juniors kvalifiserte utdanningskostnader. Se hva du har oppnådd? Ved å flytte pengene gjennom 529 høyskolebesparelsesplanen først i stedet for å betale skolen direkte, har du tjent deg en $ 8000 pause på statens skatt.

05 Fordelene med en hjemmebasert virksomhet

Hvis du noen gang har tenkt på å gå inn i virksomheten for deg selv som eneeier, vil du kanskje vurdere skattefordelene når du veier risikoen. De inkluderer noen smutthull som kanskje ikke virker rettferdig til sysselsatte individer, men som kan være ganske gunstige for de som slår seg ut på egen hånd.

La oss si at Edna og John bor naboen til hverandre. Deres boliglån er omtrent det samme, kanskje $ 1500 per måned, inkludert hovedstol, renter, skatt og forsikring. John jobber for noen andre. Han beholder ikke et kontor i sitt hjem. Edna er freelance konsulent. Hun driver sin virksomhet ut av hennes hjemmetes ekstra soverom. Edna får et skattefradrag for dette hjemmekontoret på sin liste C, skatteformet som beregner hennes skattepliktig forretningsinntekt - hennes samlede inntekt minus visse tillatte forretningskostnader, inkludert hjemmekontraktsavdrag.

Hvis 15 prosent av Edas hjems kvadratmottak er dedikert til sin virksomhet, kan hun trekke 15 prosent av hennes boliglån, eiendomsskatt og forsikringspremier. Når det gjelder hoveddelen av boliglånet, får hun også en pause, fordi det kan kreve avskrivninger for den delen av eiendommen. Hun kan også trekke 15 prosent av årlige oppvarmings-, el- og vannregninger, samt alt hun tilbringer på kontorrekvisita, reise, bilkjørelengde eller reklame, blant mange andre virksomhetsutgifter.

Hva får John? Han kommer til å slå en timeklokke for noen andre. Ingen slik skattefeil er tilgjengelig for ham unntatt i svært isolerte forhold, for eksempel hvis arbeidsgiveren krever at han jobber hjemmefra for arbeidsgiverens fordel, ikke hans egen. Og selv da måtte han spesifisere for å hevde det, som kanskje ikke er til sin fordel generelt.

Selvfølgelig er det mange tilsvarende regler. Edna kan ikke gjøre noe annet i det 15 prosent-området av hennes hjem hvor hun jobber. Hennes barn kan ikke se på TV der og familien hennes kan ikke nyte måltidene der. Hun må bokstavelig talt drive sin virksomhet fra den plasseringen. Men hvis hun møter alle disse kvalifikasjonene, kan hun dra nytte av et ganske fint skattemessig smutthull.

06 Virkningen av skattelettelser og arbeidsloven

Skatte- og arbeidsloven , som ble gjennomført i desember 2017, påvirker noen av disse smutthullene, i hvert fall marginalt. Det har ingen stor innvirkning på kapitalgevinstskatten, men TCJA legger en kapp på rentebeløpet. Gjennom 2017, det gjelder for boliglån på opp til $ 1 million. Det er kuttet til $ 750,000. Så hvis du har en $ 1 million boliglån, kan du bare kreve et fradrag for 75 prosent av den årlige renter du betaler begynner i 2018. Men grensen ble kuttet til $ 500 000 i en av de tidligere versjonene av skatteregningen som ikke avsluttet opp forbi, så skatteytere får litt av en pause der.

Som for de 529 høyskolebesparelsesplanene, ble det smutthull faktisk bedre under TCJA. Gjennom 2017 kan du bare trekke penger skattefritt til å betale for høyskolekostnader. Begynnelsen i 2018 kan du også trekke opp til $ 10.000 for videregående skole, grunnskole eller til og med opplæringskostnader.

MERK

Skattelovene endres periodisk, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. Ta kontakt med en skatteselskap for de mest oppdaterte rådene hvis du vurderer å gjøre endringer. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd, og det er ikke en erstatning for skatteråd.