Finansiell sammenbrudd for de som kjører for Uber, Lift eller Sidecar
I dag er det mulig å tjene ekstra penger bare ved å kjøre bilen. Hvis du jobber (eller tenker på å jobbe) gjennom Uber, Lyft, Sidecar eller lignende kjørerett, er det en rekke skatteproblemer for deg å ta hensyn til. Hva disse (og lignende nettsteder) har til felles er at de gjør det enkelt for folk å dele en tur i en bil.
Disse tjenestene er en del av delingsøkonomien: en måte å dele varer og tjenester på, muliggjort gjennom teknologi som forbinder forbrukerne med tjenesteleverandører.
Selv om du kanskje deler en tur eller gir deg noen heis i bilen, er inntekten du tjener ved å tilby en rideservice, skattepliktig, og du kan trekke dine arbeidsrelaterte utgifter.
Uavhengig Entreprenør eller En Ansatt
Dette er nøkkelspørsmålet for alle som arbeider i den delte økonomien. Etter å ha snakket med flere personer som jobber i den delte økonomien, fant Derek Davis, en sertifisert offentlig regnskapsfører i Sør-California, at folk "ikke engang visste hva som skjer" med deres ansettelsesstatus. Her er hva du trenger å finne ut:
Er du en uavhengig entreprenør? Sannsynligvis er svaret ja. Se på kontrakten du ble enige om da du registrerte deg på nettstedet.
Generelt ser vi på tre brede aspekter av forholdet mellom deg og bedriften du jobber for. IRS skisserer det på denne måten:
- «Behavioral: Har selskapet kontroll over eller har rett til å kontrollere hva arbeideren gjør og hvordan arbeideren gjør sin jobb?
- "Finansiell: Er forretningsmessige aspekter av arbeidstakerens jobb kontrollert av betaleren? (Dette inkluderer ting som hvordan arbeidstakeren blir betalt, om kostnadene er refundert, som tilbyr verktøy / forsyninger, etc.)
- "Type relasjon: Er det skriftlige kontrakter eller ansattstiltak (dvs. pensjonsordning, forsikring, feriepenger, etc.)? Vil forholdet fortsette og er arbeidet utført et viktig aspekt av virksomheten?" - fra IRS.gov.
Hvis selskapet kan utøve kontroll over arbeidet ditt, for eksempel innstillingstimer, overvåking og å gi deg verktøy og utstyr du trenger for å gjøre jobben din, kan du være en ansatt.
Hvis selskapet forlater det for deg å sette dine egne timer, krever at du skal gi dine egne verktøy, utstyr, kjøretøy, etc., og gir ingen opplæring eller tilsyn, så er du sannsynligvis en uavhengig entreprenør.
Skatteprofessorer er opplært for å hjelpe kundene å analysere situasjonen for å finne ut om de er ansatte eller uavhengige entreprenører. Husk å spørre regnskapsføreren for å gå over eventuelle bekymringer du har.
Skatteeffekten
La oss anta at nå jobber du som en uavhengig entreprenør. Og det korrelerer direkte med hvordan inntekter fra kjøring rundt blir beskattet. Ridesharing drivere "kan forstå at de ikke er en ansatt," sier Iain Howe, en sertifisert offentlig regnskapsfører i Austin, Texas. "Jeg vet ikke om de virkelig forstår hva det betyr fra et skattemessig synspunkt. [Det er] inntektsskatt, men også 15,3 prosent [avgift] for selvstendig næringsmiddelskatt."
I motsetning til en tradisjonell jobb hvor arbeidsgiveren holder skatt, er en uavhengig entreprenør ansvarlig for å sende inn skattebetalinger selv, en prosess som kalles å betale estimerte avgifter .
Ved å finne ut hvor mye skatt er å betale, er det viktig å innse at uavhengige entreprenører betaler begge deler av sosial sikkerhet og Medicare skatt, mens ansatte bare betaler halvparten av disse skattene og arbeidsgiveren plukker opp den andre halvdelen.
"Skattemåten kan være 30-40 prosent av inntektene," forteller Howe. "Skattemålet på 30-40% er en kombinasjon av skatt på 15,3% selvstendig næringsdrivende på grunn av en inntektsskatt ved en skattekonsentrasjon på 15% til 25% (eller høyere)," forklarte Howe i en oppfølgingssamtale via epost. I hovedsak er "pengene som går inn på (din) bankkonto ikke alt ditt," sier Howe, "sette noen til side for skatter."
Her er en kort oversikt over hvordan sysselsettingsinntekt beskattes annerledes enn vanlig lønn:
| medarbeidere | Uavhengige Entreprenører | |
| Hvordan inntektsskattes: | Bruttolønn, minus før skatt. Med forbehold om inntektsskatt, Sosial sikkerhet og Medicare skatt. | Brutto kvitteringer, minus tillatelige fradrag. Avhengig av inntektsskatt og selvstendig skatt . |
| Føderale inntektsskatt | ja | ja |
| Sosial sikkerhet skatt | ja (betal halv) | ja (betal begge halvdeler) |
| Medicare skatt | ja (betal halv) | ja (betal begge halvdeler) |
| Statlig inntektsskatt | ja | ja |
| Skattedokumenter mottatt ved årets slutt: | Skjema W-2 | Form 1099-MISC og / eller Form 1099-K |
| Hvor rapportert om selvangivelsen: | Skjema 1040, Linje 7 | Skjema 1040, Schedule C |
| Dokumenter du fyller ut når du begynner å jobbe | Skjemaer I-9 og W-4 | Skjema W-9 |
| Hvordan skatter betales | Gjennom lønn frahold | Gjennom estimerte skatter |
| Hvordan arbeidsrelaterte utgifter trekkes fra | Som ansattes forretningsutgifter på Schedule A | Som virksomhetsfradrag på Schedule C |
La oss nå snakke om fradrag og dokumentasjon
Spesifikke skattetips
- Hold en detaljert kjørelengde logg. (Det er apps for det.)
- Kilometertoggen er nødvendig, slik at du kan komme opp med en prosentandel av kilometer som er drevet for arbeidsformål.
- Du trenger denne prosentandelen for å finne ut hvor mye av bilutgiftene du kan trekke fra.
- Du må registrere deg for arbeidsrelaterte utgifter. Ikke bare bil reparasjoner og gass kvitteringer, men også kart, forsyninger, og så videre.
- Du må foreta estimerte innbetalinger.
Betydningen av kjørelogger
"Hva IRS sier [er å] beholde samtidig dokumentasjon, alt som betyr at man skriver ned miles hver gang de tar en tur hver dag, sier Howe.
Du kan finne apper i App Store eller Google Play for å hjelpe deg med å spore kjørelengde. Men Howe kom opp med sin egen løsning. Han opprettet et Excel-regneark på skrivebordet. Og i notatappen på telefonen hans skapte han et nytt notat for Uber miles. Hver tur han skulle legge merke til i begynnelsen og slutten av kjørelengde. Så ved slutten av uken overfører han kjørelengde fra notatene app til regnearket.
Å holde oversikt over din miles lønner seg på tre måter i skattetid.
- Du har nøyaktig antall kilometer, slik at du kan beregne fradragsberettigede utgifter ved hjelp av standard kjørelengde, "som er enorm, 56 cent for 2014, opptil 57,5 for 2015," sier Howe.
- Hvis IRS endrer kjørelengde på midten av året, vil du kunne beregne kjørelengdeavdraget nøyaktig. "Jeg mistenker hva IRS vil gjøre, kan redusere standard kjørelengde som er effektiv i andre halvdel av året. Derfor er det viktig å holde oversikt over kjørelengde daglig, så du har en sammenbrudd," sa Howe. Hva er årsaken til denne mistanke? "Fallende gasspriser," Howe forklares via e-post, "Siden en del av standard kjørelengde er å regne for gass (samt reparasjoner, vedlikehold, forsikring, etc.), med bensinprisene nede, kan IRS justere standard kjørelengde rate ned effektive 1 juli til 31 desember som de har gjort i tidligere år. "
- Du vil ha "samtidig" dokumentasjon. Slik beskriver IRS den ideelle situasjonen: "Du bør registrere elementene av en utgift eller en forretningsforbruk på eller nær tidspunktet for utgiften eller bruk og støtte den med tilstrekkelig dokumentasjonsbevis. En rettidig opptelling har mer verdi enn en uttalelse utarbeidet senere når det generelt er mangel på nøyaktig tilbakekalling. Du trenger ikke å skrive ned elementene i enhver utgift på kostedagen. Hvis du opprettholder en logg på ukentlig basis som regnes for bruk i løpet av uken, loggen regnes som en tidsbestemt post. "
Hva skal inkluderes i kjøreloggen din
Miles tilbrakte kjører rundt folk, pluss annen forretningsrelatert kjøring, for eksempel en tur til banken eller for å få forsyninger. Som en ansatt, "kjører til kontoret er commut [ing] og non-deductible," sier Howe. Men for en kjøretur med kjøring, "siden bilen er kontoret din, er pendelen din tur til bilen. Så snart du slår på appen, er du ute og kjører. Hvis du skulle få appen i bilen og ikke slått på, og du bestemte deg for å hente en kaffe, det er ikke fradragsberettiget, fordi du teknisk ikke jobber. Men kjører til bank eller Office Max, fordi disse milene er relatert til virksomheten, regnes de som fradragsberettigede , Sa Howe.
Hvis du ikke holder en kjørelogg
Hvis IRS utfordrer dine bilrelaterte utgifter på din avkastning, "og det er ingen dokumentasjon," sa Howe, "de kan slå hele greia." Med andre ord bidrar kilometertoggen til å motta fradrag for bilutgifter som er rapportert på selvangivelsen.
Hva du kan skrive av
Din liste C er den beste referansen for hvilke utgifter du kan trekke fra som er relatert til din handel eller virksomhet. Ting som kart, mobiltelefon eller nettbrett, mobiltelefon og datatjenester, og annet verktøy og utstyr du trenger for å gjøre jobben din. Howe ga et eksempel: beløpet for å feste telefonen til bilen din ville være en fradragsberettiget kostnad og er spesielt nødvendig for byer som har håndfri kjørelov.
"Drikker og snacks kjøpt for ryttere er også fradragsberettiget som en forretningsomkostning, for eksempel vann, tyggegummi, mynter, etc.," Howe forklares via e-post.
"En annen vurdering er en del av deres mobiltelefonregning." Howe fortsatte med å si i sin epost: "Hvis deres bruk økte på grunn av den tiden du kjørte for Uber, eller hvis de skulle kjøpe en høyere kostnadsplan for å imøtekomme den høyere dataforbruket, kan en del av telefonregningen bli vurdert En forretningsutgift. Førere bør beholde dokumentasjon som støtter hvordan de fastslår den personlige bruksdelen fra virksomhetsdelen. "
For bilreparasjoner, bilvask, nye dekk og andre bilrelaterte utgifter, får du velge mellom standard kjørelengde eller faktiske utgifter for året. Så hold styr på dine faktiske bilrelaterte utgifter, slik at du og din regnskapsfører kan sammenligne og se hvilken metode som vil gi et bedre resultat på selvangivelsen. Hva går inn i bilrelaterte utgifter? Bensin, reparasjoner og vedlikehold, forsikring, og kjøpesummen til bilen. Toll og parkering kan trekkes separat, i tillegg til standard kjørelengde, så vær sikker på å holde oversikt over tollene. Vær oppmerksom på, "hvis du vil bruke standard kjørelengde for en bil du eier," sier IRS i publikasjon 463, "du må velge å bruke den i det første året bilen er tilgjengelig for bruk i din virksomhet. I senere år kan du velge å bruke enten standard kjørelengde eller faktiske utgifter. "
Recordkeeping Do's
Konfigurer et system for registrering av inntekter og forretningsrelaterte utgifter.
"Dårlig registrering og kostnadssporing" er vanlige problemer, forteller Davis. Han anbefaler at Uber-drivere "beholder gode regnskapsposter. Lagring av kvitteringen (som av akkurat nå) er det beste." Det er viktig å holde oversikt over "fire ting", sier Davis, "dato, klokkeslett, beløp og forretningsområde." Dette er de fire tingene IRS ønsker å se i dine poster dersom de reviderer bedriftens utgifter.
Howe anbefaler at klienter holder "alt sammen i et regneark." Hold oversikt over alle utgiftene dine, "selv om utgifter de tror kan være fradragsberettigede, men ikke sikre," sier Howe, "da kan CPA avgjøre om det er fradragsberettiget eller ikke. På den måten kan du ikke savne et fradrag. "
Også, Howe sier at å ha alle inntekts- og utgiftstallene på ett sted gjør det mye mer tidseffektivt å utarbeide selvangivelsen. "Alt klienten kan gjøre for å redusere hvor mye tid det tar å forberede avkastningen, vil generelt redusere totalavgiften."
Hva du skal passe på på 1099
Uber, Lyft og andre ridesharing-tjenester vil sende deg enten en Form 1099-MISC eller en Form 1099-K, eller begge, for å rapportere inntektene dine for året. Disse skjemaene kommer vanligvis ut i januar.
Etter å ha gjennomgått de 1099 skatteformene han mottok fra Uber, gir Howe noen tips om hva du skal se etter og hvordan du håndterer disse skjemaene.
"Form 1099-K vil reflektere fares inntekt mottatt (base fare + tid + avstand) pluss safe rides avgift pluss split fare avgifter og kan inneholde andre avgifter også," Howe sa. Han bemerker at "sjåførene bør være oppmerksom på breakouten som ble gitt i Skatteoversikten 2014 levert av Uber."
"For skattemessige formål i Schedule C, bør drivere inkludere det totale beløpet som reflekteres på Form 1099-K, samt det totale beløpet som reflekteres på Form 1099-MISC (disse er oppgitt i to separate områder i de fleste skatteprogrammer). Det er viktig å merke seg at selv om en sjåfør ikke mottok en Form 1099-MISC fordi ekstra inntekt mottatt kan ha vært mindre enn $ 600, er denne inntekten fortsatt rapporterbar, "sa Howe.
"Kjørere bør da være sikker på å legge inn en utgift for mengden trygge ridesavgifter og delte avgifter (og eventuelt andre) på deres selvangivelse siden disse gebyrene ikke beholdes av sjåføren, men blir i stedet betalt til Uber."
"Drivers bør også være sikker på å legge inn en utgift for Uber-provisjonsavgiften (20%, 28%, etc.) som ble betalt til Uber," Howe sa, "Dette beløpet er reflektert på skatteoppsummeringen som Uber gir."
Betaler dine estimater
Som selvstendig næringsdrivende vil ingen holde inntektsskatt fra din inntekt. Du må selv betale dine skatter. Vi gjør det ved å sende inn estimerte skattebetalinger, "som betyr å kjøre tallene," forteller Davis. Estimert skatt, på sitt enkleste måte, betyr å sende IRS en sjekk for årets skatter. Men fordi skatter er en stor kostnad, er det viktig å sørge for at du betaler riktig beløp.
Hvis du betaler for mye, blir du uten tilgang til kontanter til du har registrert for tilbakebetaling av overbetaling. Å betale for lite skaper en kontantkrem på skattetid, da du betaler fjorårets skatt innen 15. april og betaler ditt første estimat for neste års skatt, også på grunn av 15. april. Vårt mål er å betale riktig beløp til rett tid, slik at det blir utjevnet. Disse målene er lett oppnådd med god opptak og kjører en skatteberegning hver så ofte.
Vær oppmerksom på dine risikoer
Snakk med advokat om risikoen ved kjøring for Uber, og hvilke skritt du kan ta for å minimere risikoen for rettssaker. Siden dette er et juridisk problem, vil din skattekontor ikke kunne gi råd. En advokat kan snakke med deg om å danne en forretningsenhet som et aksjeselskap eller et selskap som en måte å skjule dine personlige eiendeler fra søksmål.
La oss være klare, skattepåvirkningen vil mer eller mindre være omtrent det samme om du setter opp en enhet eller forblir en Schedule C-fil. En advokat kan gi deg mer informasjon om hva som vil gi mening for deg. Se også din bilforsikring og eventuell forsikringsdekning fra Uber eller Lyft. Forstå hva du vil være på kroken for, og hva vil bli dekket.
Til slutt, la oss snakke om skattemessige risikoer. Det vi ser på er risikoen for at skattemyndighetene kan forkaste noen av fradragene dine. "Husk at IRS har en 3-års statutt for begrensninger for revisjon," advarer Howe. "Så en 2014-avkastning innlevert 15. april 2015 kan revideres hele veien gjennom 15. april 2018. Det er derfor svært viktig å holde dokumentasjon i minst tre år fra den dato selvangivelsen er innlevert. " I en revisjon ser IRS på dokumentasjonen. Hvis det støtter fradrag, vinner du. Men hvis du ikke har kjøpsbevis, kan IRS avvise fradrag for den regningen.
kilder:
Iain Howe er en sertifisert offentlig regnskapsfører i Austin, Texas. Han kan nås på nettet på atchleycpas.com.
Derek Davis er en sertifisert offentlig regnskapsfører og grunnlegger av Tabby, en kostnadspåfølgende app. Han kan nås på nettet på SharedEconomyCPA.com.
William Perez er en registrert agent. Hvis du har et skatteproblem om ridesharing, kan du kontakte William via e-post eller via Twitter @wperez.