Hvor mye estimert skatt skal du betale?
Anslåtte skattefrist
Estimerte skattebetalinger utløper kvartalsvis 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar. Noen skattebetalere betaler oftere. Du kan foreta betalinger månedlig hvis du vil, så et fast beløp av skatt er inkludert i ditt månedlige budsjett. Hvis du må hoppe over en månedlig betaling, kan du justere din påfølgende estimerte betaling for å dekke mangelen.
Den beregnede skatteplikten
Hvis du ikke foretar estimerte innbetalinger og ender opp på grunn av IRS ved årets slutt, gjelder en straff vanligvis. Den estimerte skattestraffen er i hovedsak en rentegodtgjørelse for ikke å betale skatt gjennom året. Renten på underbetalingene av de enkelte skattebetalere er 4 prosent for skatteåret 2016. IRS setter denne satsen hvert kvartal.
Å finne ut hvor mye å betale i estimerte avgifter
Den enkleste måten å beregne hvor mye du bør gjøre i estimerte skattebetalinger, er å dele forrige års ufinansierte skatteforpliktelse med fire fordi estimerte utbetalinger gjøres kvartalsvis.
Se på fjorårets selvangivelse for å finne din totale skatteforpliktelse, og trekk deretter tilbake eventuelle beløp du forventer å betale for i år. Hvis din tilbakeholding vil være omtrent det samme som i fjor, kan du trekke ned fjorårets tilbakeholdsbeløp. Forskjellen er mengden av skatt som må betales inn gjennom estimerte skatter.
Selv om denne metoden er rask og enkel, tar det ingen endringer i inntektene dine i betraktning eller eventuelle endringer i fradrag for inneværende år. Du kan ha mer eller mindre inntekt eller kvalifisere for ulike skattefradrag. Den alternative metoden er å projisere en skatteberegning basert på årets inntekt. For dette er det nyttig å bruke regnearkene som finnes i publikasjon 505 og med skjema 1040-ES.
1040-ES regnearket hjelper deg med å beregne minimumsbeløpet av estimert skatt du bør betale for å unngå straff. Regnearket inneholder også alle inneværende års tall for standardfradrag og skattesatser for å hjelpe deg med å få en nøyaktig figur for årets estimerte utbetalinger.
Et eksempel på en estimert skattemessig beregning
Shelley er en uavhengig entreprenør, og dette er hennes eneste eneste inntektskilde. Hun hadde $ 25.000 av selvstendig næringsinntekt og $ 7.500 av virksomhetsutgifter i de tre første månedene av året. Dette resulterte i en netto fortjeneste på $ 17 500.
Hennes virksomhet er ikke sesongmessig, så det er trygt å si at hennes inntekter og utgifter vil være lik de neste ni månedene av året. De tre første månedene representerer 3/12 - eller 1/4 - av årlig inntekt. For å projisere inntektene for hele året må vi multiplisere med det inverse eller gjensidige forholdet.
Den gjensidige av 3/12 er 12/3, som er den samme som å si at den gjensidige av 1/4 er fire. Ved å gjenspeile de årlige tallene ved gjensidige resultater, blir det et inntektsbeløp som forventes å være 100 prosent av hele året. Multiplikasjon Shelleys nettoresultat på $ 17 500 i de første tre månedene av gjensidige forhold på 12/3 forteller oss at Shelleys nettoresultat for hele året vil være $ 70 000.
Nå kan vi begynne en skattemessig beregning. Shelleys inntekt vil bli gjenstand for både inntektsskatt og egenbeskatning, fordi hun er en uavhengig entreprenør. Slik fungerer skattemessige beregninger:
Skatt for selvstendig næringsdrivende ($ 70,000 x 0,9235 x 15,3%) = 9,890,69
Fradrag for halvparten av selvstendig næringsskatt = 4 945,34
Standardavdrag for en enkeltperson = 6.100
Personlig fritak for seg selv = 3.900
Skattbar inntekt (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Nå som vi har funnet Shelleys skattepliktig inntekt, kan vi beregne sin inntektsskatt ved hjelp av 2017 skattesatsene. Som en enkeltperson er Shelleys inntektsskatt anslått til $ 8,370. Dette pluss hennes egenbeskatning på 9,890,69 dollar er lik hvor mye hun trenger å betale i år: $ 18,260,69 eller $ 18,261 etter avrunding. Shelley må betale minst 90 prosent av dette beløpet for å unngå estimert skattesvikt, men hun vil kanskje også betale hele beløpet for å unngå skatt på grunn av skatt.
Hvis hun ønsket å betale i 90 prosent av sin nåværende skatt, skulle Shelley multiplisere skattebeløpet med 90 prosent og deretter dele med fire for å finne hver av sine fire estimerte utbetalinger - ca $ 4,109 hver. Hvis Shelley ønsket å betale 100 prosent, ville hun ta skattebeløpet og dele med fire for å finne hver av sine fire estimerte utbetalinger på rundt $ 4,565 hver.
Hvis du også har inntekt som er gjenstand for tilbakeholdenhet
Du kan justere din tilbakeholdenhet fra lønnsslippene dine for å dekke tilleggsskatt fra annen inntekt, for eksempel rente, utbytte eller inntekt fra sidejobber eller rådgivningsarbeid. Bare fyll ut en ny Form W-4 og gi den til arbeidsgiveren din.
Det er noen forskjellige måter du kan justere tilbakeholdte tallene på. Den ene er å endre antall tilbakeholdte godtgjørelser du for øyeblikket hevder. Den andre er å indikere et ekstra dollarbeløp som du vil at arbeidsgiveren skal holde tilbake hver lønnsslipp.
La oss ta den andre metoden først. La oss anta at Nancy vil skylde $ 4000 på egenbeskatning, fordi hun frilanser i tillegg til sin vanlige jobb. Nancy kunne ta dette skattebeløpet og dele det med antall gjenværende lønnsperioder i året. Dette beløpet vil bli oppgitt på linje 6 i skjema 1040 som et ekstra beløp for å holde tilbake. Denne tilleggsskatten vil dukke opp på hennes W-2 som en del av hennes føderale inntektsskatt, og vil bli brukt på den totale skatt hun skylder for året, inkludert eventuell egenbeskatning.
Hvis Nancy ønsket å justere sine kildelønn, måtte hun redusere antall kildelønn som hun for tiden hevder, slik at hennes føderale tilbakeholdninger vil øke med et beløp som er tilstrekkelig til å dekke tilleggsskatten hun forventer. Dette innebærer ofte å prøve forskjellige restitusjonskvoter ved hjelp av kildeskatt.
Betale estimerte avgifter
Forutsatt at du ikke kan eller ikke vil justere tilbakeholdelsen din, kan du sende beregnede betalinger med sjekk, betale med kredittkort, eller bruke Treasury Department's online faktura betalingssystem.
- Å betale estimert skatt med sjekk er ganske enkelt. Bare vær sikker på at du bruker 1040-ES betalingskupongene. Gjør sjekken betales til "United States Treasury." I memo-feltet av sjekken, vær sikker på å skrive ditt personnummer og angi året du betaler for, for eksempel "2014 Form 1040-ES." Unngå å gjøre sjekken betales til "IRS" eller "IRS" Noen tyver har konfiskert disse kontrollene og endret navnet til "JR Smith" eller "MRS Smith" eller annen permutasjon. Du kan forhindre denne typen tyveri ved å skrive ut "United States Treasury" fordi det ikke lett kan endres. Send sjekken din sammen med en Form 1040-ES-kupong til IRS.
- Du må bruke en autorisert tredjeparts betalingstjeneste til å betale med kredittkort. Disse betalingstjenester behandler skattebetalinger og sender midler til IRS. Betalingsvirksomhetene tar betalt for avgift, og du må betale eventuelle renter eller finansavgifter på toppen av det. Likevel, ved å betale med kredittkort, hvis du må, kan det bidra til å unngå eventuelle forsinkelsesbelastninger belastet av skattemyndighetene.
- Treasury Department opererer også to online betalingssystemer. En er kalt Electronic Federal Tax Payment System, eller EFTPS for kort. Det kan ta noen uker å bli fullt registrert hos tjenesten, men du kan planlegge estimerte innbetalinger fra kontoen din veldig raskt når du er opprettet. EFTPS-brukere kan skrive ut en rapport som viser alle sine estimerte utbetalinger for året, noe som er en praktisk rapport å ha på skattetidspunktet. Bare logg inn på EFTPS for å betale dine estimerte avgifter og planlegge en betaling. Du kan angi dollarbeløpet og datoen du vil at betalingen skal trekkes tilbake fra bankkontoen din.
- Det andre elektroniske betalingssystemet som tilbys av Treasury Department er Direct Pay. Dette systemet kan nås fra IRS.gov nettsiden. Direct Pay er utformet for å håndtere utbetalinger av personlig inntektsskatt. Tjenesten krever ikke registrering slik at du kan bruke Direct Pay straks, men du må angi informasjonen din hver gang du vil foreta en betaling. Både EFTPS og Direct Pay gjør at folk kan planlegge føderale skattebetalinger fra en kontroll- eller sparekonto.