401 (k) Planer er en flott måte å spare for pensjonering
Å tilby en 401 (k), er det mange regler som arbeidsgiver må følge. Arbeidsdepartementet (DOL) har en divisjon som heter Sikkerhetsadministrasjonen for arbeidsmessige fordeler som regulerer tilbudet av 401 (k) planer og utspiller disse reglene.
Her er de grunnleggende reglene om skattefordeler, arbeidsgiverbidrag og investeringsvalg som påvirker hvordan en 401 (k) plan fungerer.
Skattefordeler
Når 401 (k) planer startet (ca 1978), legger du penger inn i planen før skatt. Vi ser på hvordan bidrag før skatt fungerer først.
Før skatt 401 (k) Bidrag
Normalt, når du tjener penger, må du betale inntektsskatt på det du tjener. En 401 (k) plan gir deg mulighet til å unngå å betale inntektsskatt i inneværende år på mengden penger (opp til den legitime tillatte 401 k) bidragsgrensen ) som du legger inn i planen. Beløpet du legger inn kalles et lønnsavdrag , da du velger å utsette noen av lønnene du tjener i dag, legg den inn i planen og lagre den slik at du kan bruke den i pensjonsalderen.
Pengene vokser på utsatt skatt i planen. Skatt utsatt betyr at investeringene tjener investeringsinntekter du ikke betaler skatt på investeringsgevinster hvert år.
I stedet betaler du ved skatt på de beløpene du trekker ut på den tiden. Det er 10 prosent straffebeskatning og inntektsskatt hvis du trekker penger for tidlig (før alder 55 eller 59 ½ avhengig av pensjonsalderen og 401 k) planreglene ).
Eksempel på skattebesparelser
La oss se på et eksempel for å se hvordan skattebesparelsene fungerer.
Anta at du lager $ 50 000 i året og bestemmer deg for å bidra med 5 prosent av din lønn, eller $ 2500 i året, til din 401 (k) plan. Hvis du blir betalt to ganger i måneden, blir $ 104,17 tatt ut av hver lønnsslipp og lagt inn 401 (k) -planen.
Ved utgangen av året vil arbeidsinntektene du rapporterer om din avkastning bli $ 47 500 i stedet for $ 50 000 fordi du får redusert din rapporterte arbeidsinntekt med det beløpet du legger før skatt i 401 (k) -planen.
Hvis du er i 25 prosent marginal skattesats, betyr $ 2500 du legger inn i planen $ 625 mindre i betalte føderale skatter. Du sparer $ 2500 for pensjonering, men det koster bare deg $ 1,875.
Eksempelet ovenfor forutsetter at du velger de tradisjonelle 401 (k) bidragene før skatt, hvor du bidrar med penger på grunnlag av skatt før skatt.
Roth 401 (k) Bidrag (etter skatt)
Mange arbeidsgivere tilbyr også muligheten til å sette inn Designated Roth 401 (k) bidrag . Med Roth-bidrag (som begynte å bli tillatt i 2006), kan du ikke redusere arbeidsinntektene med innskuddsmengden, men alle fondene blir skattefrie, og når du tar uttak i pensjon, er uttak skattefrie!
Før skatt eller etter skatt?
Som en generell tommelfingerregel, vil du foreta innskudd før skatt i årene hvor du tjener mest, som vanligvis forekommer i midten og sen fase av karrieren din.
Du vil gjøre Roth bidrag i løpet av år hvor inntektene dine (og dermed skattesatsen) ikke er så høye. Senere inntektsår oppstår ofte i de tidlige stadier av en karriere, i løpet av flere år med halv sysselsetting, eller under en avtalt pensjonering hvor du arbeider deltid.
Arbeidsgiverbidrag
Mange arbeidsgivere vil bidra til din 401 (k) plan for deg. Det er tre hovedtyper av arbeidsgiverbidrag: matchende, ikke-valgfri og profittdeling. Arbeidsgiveravgift er alltid før skatt, noe som betyr at når de trekkes tilbake i pensjon, blir de skattepliktig på den tiden.
Matchende
Med et tilsvarende bidrag legger arbeidsgiveren bare penger i 401 (k) planen hvis du legger penger inn. De kan for eksempel matche dine bidrag dollar for dollar opp til de første 3 prosent av betalingen din, deretter 50 cent på dollaren opp til neste 2 prosent av betalingen.
I vårt eksempel ovenfor, hvis du bidro med 5 prosent av din $ 50 000 lønn, eller $ 2500 i året, ville arbeidsgiveren bidra med $ 2000. De ville matche de første 3 prosent av betalingen din, eller $ 1500, ved å sette inn $ 1500. På de neste 2 prosent av betalingen din, $ 1000, ville de være tilsvarende 50 cent, eller $ 500. Dermed vil summen de bidrar på vegne av deg, være $ 2000 for året.
Hvis din arbeidsgiver tilbyr et tilsvarende bidrag, er det nesten alltid fornuftig å bidra med nok penger til å motta kampen . Tenk på det som en umiddelbar høyning!
Ikke-Valgfag
Med et ikke-valgfritt bidrag kan arbeidsgiveren bestemme seg for å sette en fast prosentandel i planen for alle, uavhengig av om arbeidstakeren bidrar med egne penger eller ikke. For eksempel kan en arbeidsgiver bidra med 3 prosent av lønn til planen hvert år for alle kvalifiserte medarbeidere.
Profitt deling
Med en fortjeneste-deltakelse, hvis selskapet gir fortjeneste, kan de velge å sette inn et sett dollarbeløp til planen. Det finnes forskjellige formler som bestemmer hvor mye som kan gå til hvem. Den vanligste formelen er at alle får et fortjenestedelsbidrag som er proporsjonalt med lønnen deres.
Når er pengene dine?
Noen typer arbeidsgiveravstemmende bidrag er gjenstand for en opptjeningsplan , noe som betyr at selv om pengene er på kontoen din, hvis du forlater før du er 100 prosent, vil du bare beholde en del av hva selskapet legger inn for deg. Du får alltid til å beholde noen av dine midler som du bidro til planen.
Diskrimineringsregler
Arbeidsgivere kan ikke sette opp 401 (k) planer bare for å dra nytte av eiere eller høyt kompenserte ansatte. Hver plan må gjennomgå en årlig test for å sikre at den oppfyller disse reglene, eller at arbeidsgiveren kan sette opp en spesiell type plan kalt en "Safe Harbor 401 (k) Plan" som tillater dem å omgå den besværlige testprosessen.
Med en Safe Harbor-plan, så lenge arbeidsgiveren legger inn et juridisk nødvendig beløp, enten som et kamp- eller ikke-valgfritt bidrag, vil deres plan "passere" noen av testene. Med en Safe Harbor-plan, vil eventuelle samsvars- eller ikke-aktive bidrag som arbeidsgiveren legger inn for deg, umiddelbart være berørt! (Inntektsdelingsbidrag kan fortsatt være underlagt en opptjeningsplan.)
Investeringsvalg
De fleste 401 (k) planene vil tilby minst tre ulike investeringsalternativer som har svært forskjellige risikonivåer, og deltakerne må få utdanning på valgene sine. Regjeringsregler begrenser også mengden arbeidsgiverlager eller andre typer investeringer som kan brukes i en 401 (k) plan. På grunn av disse begrensningene er de vanligste investeringene som tilbys i 401 (k) planer, fondsmidler .
Mange planer vil sette opp et standard investeringsvalg (et bestemt fond), og alle pengene går til du logger deg inn på nettet eller ring planen din om å bytte til en annen investering.
401 (k) Investeringsvalg for nybegynnere
De fleste 401 (k) -planene tilbyr måldagsfond som har et kalenderår i navnet på fondet som er beregnet på å passe til omtrentlig år hvor du tror du kan pensjonere. Disse kan være et godt valg for nye investorer.
Noen 401 (k) planer tilbyr også modellporteføljer, hvor du fyller ut et spørreskjema, og deretter anbefales et utvalg av investeringer for deg. Med mindre du er en sofistikert investor eller jobber med en finansiell planlegger som gir anbefalinger til deg, vil de fleste av dere være best å bruke et måldato fond eller modellportefølje alternativ. Jeg kaller disse standardalternativene tåpelige måter å investere på !
Andre regler
Det er mange flere regler som en 401 (k) plan må følge for å avgjøre hvem som er kvalifisert, når penger kan betales ut av planen, om lån kan tillates, tidspunktet for når penger må gå inn i planen, og mye, mye mer. Hvis du er i leseforskrifter, kan du finne et vell av informasjon på FAQs side om pensjonsplaner på arbeidsplassen.