Slik trekker du ut lånepoeng på skatteredoen din
Lån poeng blir noen ganger dårlig, selv når de kan være fradragsberettigede, og mange lånepoeng er hvis du følger reglene. Her er et godt tips. Planlegger å kjøpe et nytt hjem rundt årets slutt? Prøv å pakke opp ting innen 31. desember. Belønningen for å møte denne fristen er et skattefradrag for dette året hvis du må finansiere kjøpet med et boliglån hvor du betaler lånepoeng.
Hvordan jobber lånepoeng?
Hva er poeng? De er tilleggsgebyrer, i stedet for høyere rente . Når penger er knappe, krever långivere rutinemessige poeng, også kjent med slike betegnelser som "låneopprinnelsesgebyr", "premieavgift" eller "lånerabatt", ett poeng er lik en prosent av lånebeløpet. Hvis du låner $ 300.000 og betaler en poeng, du har betalt $ 3000.
Hvordan kvalifiserer lånepoeng som skattefradrag?
Nøkkelen til lånepoeng er 100 prosent fradragsberettiget i betalingsåret, sammen med din andre boliglånsrente, er at du betaler poengene for å skaffe en bestemt type lån. Det må være et lån for å kjøpe, bygge eller forbedre (som når du legger til eller ombygger et rom) ditt hovedhjem, det vil si hele året rundt, i motsetning til, si et annet hjem som du bruker som ferieferie eller eiendom som du tar betalt for leie.
Hva sier IRS om lånepoeng?
Her er hvordan IRS leser loven når du refinansierer et eksisterende boliglån.
Generelt er refinansieringspoeng ikke fulltegnet i året du betaler dem, med mindre de blir betalt i forbindelse med kjøp eller forbedring av et hjem. Dette gjelder selv om det nye boliglånet er sikret av ditt hjem. Oversettelse: Refinansiere må skrive poeng i dribs og dreie seg over lånets levetid - dele poengene betalt av antall månedlige utbetalinger som skal gjøres over lånets løpetid.
For å illustrere betaler du $ 4000 i lånepoeng og vil gjøre 360 månedlige utbetalinger på et 30-årig boliglån. Din tillatte fradrag er $ 11,11 per betaling, eller totalt $ 133,33 for 12 betalinger.
Dette kravet til IRS-tildeling er støttet av en avgjørelse i 1988 i skattemyndigheten, selv om Åttende Circuit Court of Appeal avviste tildelingsregelen når poeng er betalt på et langsiktig boliglån som erstatter et kortsiktig lån med ballongbetaling .
Når du refinansierer en annen gang, eller hvis lånet er betalt tidlig, ta et fradrag i utbetalingsåret for alle resterende poeng som ikke er trukket fra. Wow! Hvem visste?
Loven gjør det lettere for skattemyndighetene å sjekke om et hus eies riktig fradrag. Utlåner må rapportere til IRS mengden poeng, bortsett fra refinansieringspoeng, betalt direkte av en låner. Beløpet må være oppført på skjema 1098. Som 1099 skjemaer fra banker og meglerfirmaer som rapporterer utbytte- og renteinformasjon, sendes 1098 skjemaer til IRS for bruk av sine datamaskiner, som sammenligner 1098 tall med beløp oppført som fradrag for poeng på Schedule A av Form 1040.
Hvordan om selger betalte lånepoeng?
Andre komplikasjoner sparker inn når du er selger og betalpoeng for å indusere utlåner til å ordne finansiering for kjøperen.
Du kan ikke telle poengene som interesse. Men som en salgsutgift, reduserer de hvor mye som helst du får innse fra salg og er fradragsberettiget av kjøperen, som da må gjøre litt papirarbeid. Han eller hun må trekke beløpet betalt fra kjøpesummen ved beregning av hjemmets grunnlag - figuren som brukes til å bestemme gevinst eller tap ved salg av en eiendel.
Er forskuddsgebyret skattefradrag?
Vær oppmerksom på en annen rynke hvis du forskuddsbetaler boliglånet på en hovedbolig og blir rammet med en heftig straff (en prosentandel av ubetalte saldoer) for privilegiet å betale det på forhånd. Uansett hva utlåneren kaller det, er denne tilleggsavgiften fullt fradragsberettigede boliglånsrente.
Julian Block er en advokat, syndikerte kolonne og tidligere IRS spesialist (kriminell etterforsker). Denne artikkelen ble uttrukket med tillatelse fra pamflet: "Hjemmesalgsveiledningen for skattebesparelser: Enkle måter for enhver selger å senke skatter til det juridiske minimumet", som kan bestilles ved å sende $ 19,95 for en etterbetalt kopi til J. Block, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
På tidspunktet for skriving er Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, en Broker-Associate ved Lyon Real Estate i Sacramento, California.