Å vite hva du ikke lenger kan trekke fra, kan spare penger på skatte tid
Den TCJA tweaks og eliminerer selv en god mange spesifiserte fradrag, men de fleste endringene er midlertidige.
De utløper i 2025 med mindre kongress stemmer for å beholde noen eller alle av dem. I mellomtiden vil du kanskje planlegge tilsvarende hvis du normalt har hevdet noen eller alle disse fradragene.
Medisinsk utgifter
Endringene i spesifisert fradrag for medisinske utgifter er faktisk pro-skattebetalere, i hvert fall for kort tid.
Du kan bare kreve et fradrag for den delen av utgiftene dine som oversteg 10 prosent av din justerte bruttoinntekter gjennom 2016 skatteåret. TCJA reduserer denne grensen til 7,5 prosent, men bare for skatteårene 2017 og 2018. Denne bestemmelsen er retroaktiv, slik at du får en liten gave når du skal forberede 2017-avkastningen. Du kan trekke noe mer ut i medisinske utgifter .
De andre reglene forblir de samme. Du kan kreve utgifter som påløper for deg selv, din ektefelle eller dine pårørende, og du må ha betalt dem i samme år du krever dem som fradrag.
Terskelen på 7,5 prosent er planlagt å øke tilbake til 10 prosent i 2019, slik at du kanskje vil bruke pengene nå, snarere enn senere hvis du vurderer valgfrie prosedyrer som er fradragsberettigede i henhold til loven. Bare husk at kosmetisk type operasjoner og behandlinger ikke er fradragsberettigede, selv om de som er forebyggende og de som behandler eksisterende problemer, er.
Statlig og lokal avdragsavdrag (SALT)
Dette fradraget var et spørsmål om hot debatt da TCJA gikk gjennom kongressen i slutten av 2017. Det var ubegrenset, og det dekket en rekke skatter: eiendom, salg og inntekt , selv om du måtte velge mellom fratrekk salgskatter eller inntektsskatt. Du kunne ikke kreve et fradrag for begge.
Det er fortsatt regelen, men nå er det en samlet grense for hvor mye du kan trekke fra. Det kaster ut på $ 10 000 i henhold til TCJA. Hvis du betaler $ 6000 i eiendomsskatt og $ 5000 i inntektsskatt for totalt $ 11.000, vil du miste $ 1000 av det fradraget som begynner i 2018. Du kan enten kreve $ 5000 i eiendomsskatt eller $ 4000 i inntektsskatt, men det andre $ 1000 for Full $ 11 000 du betalte er ikke lenger tilgjengelig. Dette vil være et reelt slag for de som bor i stater med høy inntektsskatt eller områder med høye eiendomsskattesatser, for eksempel New York, New Jersey, California og District of Columbia.
Og hvis du er gift og legger en egen retur, må du kutte den $ 10.000 tallet i halvparten. Disse filers har rett til bare $ 5 000 fradrag i statlig, eiendoms- og lokal skatt. Denne regelen gjelder ikke for enkeltpersoner eller leder av husholdningsfiler, men de kan kreve hele $ 10.000.
Utenlandske eiendomsskatter kan ikke trekkes lenger heller. TCJA eliminerer den lovgivningen om skattelovgivning.
Kan du forhåndsbetale skattene dine for å få den gamle fradrag?
Dette aspektet av den nye skatteregningen hadde mange skattebetalere som stormet sine lokale eiendomsskattestyringskontorer i slutten av 2017. Håper å betale forskuddene sine 2018, slik at de fortsatt kunne kreve fradrag for hele beløpet. Men den 27. desember 2017 sa Internal Revenue Service: "Ikke så fort." Hvis du forskudde 2018 eiendomsskatt i desember, er de bare fradragsberettiget i 2017 i den utstrekning de allerede ble vurdert. Med andre ord mottok du faktisk en regning for 2018-skatter og betalte dem før 31. desember 2017. Du kan ikke kreve et 2017-fradrag for hva IRS har kalt "forventet" 2018 skatter.
Fradrag for boliglånsinteresse
Dette fradraget har ikke blitt eliminert heller, men det har lidd.
Det er mer begrenset nå, men for å være rettferdig, vil mange skattebetalere ikke føle bitt. Bare de som har råd til særlig store boliglån, vil bli påvirket.
Gjennom 2017 kan du trekke renter på boliglån på opp til $ 1 million hvis de var vant til å skaffe seg en første eller andre bosted, eller $ 500 000 hvis du var gift og sendt inn en egen avkastning. Du kan også trekke renter på boliglån på opp til $ 100.000. TCJA kutter dette til oppkjøpslån på to tusen dollar, eller $ 375 000 for giftige skattebetalere som arkiverer hverandre, og du kan ikke lenger trekke renter på boliglån.
Med andre ord, med mindre du kan kvalifisere for et $ 750,000-pluss boliglån, ikke mye for deg.
De gjeldende datoene er ikke like klare med endringene på dette fradraget. Den gamle grensen på $ 1 million varer ikke helt til 31. desember 2017. Den gjelder bare for boliglån som er inngått før 14. desember 2017, og du må lukke på eiendommen innen 1. april 2018.
Og her er en annen rynke: Du kan refinansiere et eksisterende boliglån som du tok ut før 14. desember i skatteåret 2018 eller senere, og du kan fortsatt trekke renten, men bare hvis det refinansierte beløpet ikke er større enn din gamle lånebalanse. Husk at fradraget for renter på boliglån har blitt eliminert, men hvis du ikke tar noen penger ut, har du det bra.
Fradrag som påvirker arbeidstakere
TCJA eliminerer også to fordelaktige fradrag for arbeiderklassen. Det pleide å være at du kunne trekke visse flyttbare utgifter hvis du måtte flytte av arbeidsrelaterte grunner, underlagt flere kvalifiseringsregler. Forhåpentligvis flyttet du før 31. desember 2017, eller du kan holde av med å gjøre det til TCJA utløper i 2025, fordi dette fradraget ikke lenger er.
Teknisk sett var dette et overdrag, en "tillegg" på dine spesifiserte fradrag eller ditt standardfradrag. Og denne forandringen påvirker ikke aktiv plikt militært personell. De kan fortsatt kreve dette fradraget når og hvis de er tvunget til å flytte av tjeneste-relaterte grunner.
De ulike spesifiserte fradragene du pleide å kunne kreve for utgifter du måtte gjøre for arbeidsrelaterte formål er også borte. Noen diverse fradrag har overlevd TCJA, men ikke denne. På den lyse siden var disse bare fradragsberettiget i den grad de overgikk 2 prosent av AGI uansett, og hvis de ikke ble refundert av arbeidsgiveren din.
Ulykken og tyveri tapet fradrag
Ulykkes- og tyveri-tapene med spesifisert fradrag overlevde ... liksom, men det har blitt parert tilbake. Begynnelsen i 2018 kan du bare kreve dette fradraget hvis du har hatt et tap på grunn av en føderalt deklarert katastrofe . Den amerikanske presidenten må sitere som en katastrofe. Heldigvis dekker dette de fleste katastrofale hendelser som orkaner, men du har ikke lykke hvis naboen stjeler din splitter nye laptop.
Ingen flere pease-begrensninger
Velgørende fradrag lever fortsatt og godt, og de forblir uendret, og her er en del gode nyheter. Dette fradraget - så vel som boliglånsrenteavdrag - var gjenstand for noe som kalles Pease-begrensningene gjennom 2017. For de med høye inntekter, reduserte disse begrensningene spesifiserte fradrag med 3 prosent for hver dollar av skattepliktig inntekt over bestemte grenser og til slutt opp til 80 prosent av deres spesifiserte fradrag.
TCJA opphever Pease-begrensningene, så fortsett og doner til din favoritt veldedighet, uansett hvor mye du tjener. Du kan fortsatt kreve dette skattefradraget fullt ut.
Standardavviket vs. objektiverte fradrag
Det kan ikke være alt dommen og dummen for noen skattebetalere. Ja, du mister en håndfull detaljert fradrag og andre fradrag er begrenset. Men TCJA fordobler nesten standardavdrag for alle registreringsstatuser: fra $ 6,350 til $ 12,000 for enkle skattebetalere, fra $ 12.700 til $ 24.000 for giftige skattebetalere som legger sammen, og fra $ 9,350 til $ 18,000 for de som kvalifiserer til å registrere seg som husstandsjef. Så mens de tilgjengelige spesifiserte fradragene dine kan krympe, vil din tilgjengelige standardfradrag svampe, som potensielt utligner tapet.
Du kan finne ut at du kommer ut i mye samme skattesituasjon som før, eller du kan til og med komme fremover under de nye reglene. Hvis du og din ektefelle historisk kunne samle $ 20 000 i fradrag, eller hvis de spesifiserte fradragene dine er redusert til under $ 24 000 i 2018 av den nye loven, ville du faktisk tape penger ved å spesifisere. Men avhengig av dine nøyaktige tall, kan du kanskje redde situasjonen ved å kreve standardavdraget i stedet.
Planlegg 2018-utgiftene dine tilsvarende hvis du lager utgifter med forventning om å trekke dem ut på skattetid, og husk at du kanskje kan gjøre opp noe om ikke forskjellen ved å kreve standardfradraget i stedet.