Fradrag av statlige og lokale inntektsskatter på Plan A
Støtteberettigede utgifter for staten Inntektsskatt Fradrag
Alle inntektsskatter som pålegges av en stat, lokal eller utenlandsk jurisdiksjon, kan trekkes med forbehold om noen regler.
Først må du spesifisere fradragene dine på Plan A for å kreve dem. Dette betyr forutgående standardfradraget, som ofte er mer enn summen av en skattebetalers spesifiserte fradrag for skatteåret. Ikke vær penny klok og pund tåpelig, og gi Internal Revenue Service mer penger enn du må. Sørg for at totalbeløpene dine overstiger standardfradrag for innleveringsstatusen din, slik at det er verdt å merke seg.
Skatten må også pålegges deg personlig. Du kan ikke kreve et fradrag for inntektsskatt, en av dine pårørende - og i noen tilfeller din ektefelle - kan ha betalt. Du må ha betalt dem i skatteåret som du arkiverer.
Støtteberettigede utgifter som kan trekkes fra som statlig og lokal inntektsskatt inkluderer:
- Tilbakebetaling for statlig og lokal inntektsskatt som vist på Form W-2 eller Form 1099
- Estimerte skattebetalinger betalt i løpet av året
- Forlengelsesskatt utbetalt i løpet av året
- Utbetalinger i løpet av året for skatter som oppsto i et tidligere år
- Obligatoriske bidrag til statlige ytelsesmidler
Dokumenter du trenger å støtte din fradrag
Betalinger av statlig og lokal inntektsskatt kan dukke opp på en rekke forskjellige dokumenter. Hvis du betaler anslåtte skatter til staten eller kommune, behold kopier av sjekker eller kontoutskrifter som viser debetene fra kontoen din.
Statlige skatter kan også dukke opp på ulike dokumenter relatert til skattefradrag. Å holde oversikt over alt dette papirarbeidet, vil hjelpe deg med å opprettholde en fortelling om hvor mye du kan trekke fra. Her er en kort liste over dokumenter som skal vise hvor mye statlig eller lokal skatt du har betalt i løpet av året:
- Skjema W-2 (Lønns- og skatteoppgave), som viser statlig inntektsskattholding i rubrik 17. Lokal inntektsskattholding er vist i boks 19 og bidrag til statlige ytelsesfond kan vises i enten boks 19 eller i boks 14.
- Skjema W-2G (Visse Gambling Gevinster), som kan vise statlig inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 15 og lokal inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 17.
- Skjema 1099-G (visse offentlige betalinger), som kan vise statlig inntektsskatt i boks 11.
- Form 1099-INT (Renterinntekt), som kan vise statlig inntektsskatt i boks 13.
- Form 1099-DIV (utbytte og utbytte), som kan vise statlig inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 14.
- Form 1099-R (Fordelinger fra pensjoner, livrenter, pensjons- eller fortjeneste-planer, IRA, forsikringskontrakter, etc.), som kan vise statlig inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 12 og lokal inntektsskatt tilbakeholdelse i boks 15.
- Form 1099-MISC (Diverse Inntekter), som kan vise statlig inntektsskatt i boks 16.
- Bankerklæringer med kopier av kansellerte sjekker eller debet for estimerte utbetalinger og etter fakturautbetalinger av statsskatt.
- Delen av forrige års statsgodtgjørelse som ble brukt mot estimerte skatt.
Årsskatt Planlegging Bruke staten Inntektsskatt Fradrag
Statens skattefradrag er nyttig i slutten av skatteplanleggingen fordi skattebetalere kan velge å øke sine statslige skattebetalinger på ellevte time for å dekke eventuelle forventede statlige forpliktelser som vil skje for året. For eksempel kan du betale din fjerde statlig estimert skattebetaling, normalt på grunn av 15. januar i desember. Dette vil øke dine spesifiserte fradrag og kan potensielt redusere din føderale skatteforpliktelse for året.
Sjekk om økende statlige skatteutbetalinger ved utgangen av året vil påvirke din føderale avkastning - skattebetalere som påvirkes av den alternative minimumskatten, vil sannsynligvis finne ut at de får liten eller ingen fordel på deres føderale avkastning ved å akselerere statsbetalinger.
Staten Inntektsskatt Fradrag er en justeringspost for AMT
Fradraget for statlig og lokal inntektsskatt er en tilpasningsobjekt når du beregner den alternative minimumskatten eller AMT. Dette betyr at statlig og lokal inntektsskatt er fradragsberettiget når du beregner din vanlige føderale inntektsskatt, men de er ikke fradragsberettigede når du beregner AMT. Skatteytere som har AMT-gjeld, får generelt liten eller ingen fordel av å fratre statlige og lokale inntektsskatter fordi disse fradragene legges tilbake til sin skattepliktig inntekt.
Du kan vurdere å trekke fraktskatt i stedet for statsskatt som en alternativ strategi - det er en alternativ eller alternativ. Du kan kreve inntektsskatt eller salgsavgift, men ikke begge deler. Dette vil vanligvis ikke forandre din føderale skatteforpliktelse fordi fradragsavdraget også elimineres for å beregne AMT, men i det minste avdrag av säljavgiften kan gjøre eventuelle statlige skattemessige tilbakebetalinger ikke skattepliktig det følgende året.
Spesielle regler for ektefeller
Gift skattebetalere som arkiverer i fellesskap, kan trekke fra alle statlige og lokale inntektsskatter som hver av dem betalte i løpet av året, uavhengig av om disse skattebetalingene ble gjort separat eller i fellesskap. Imidlertid kan giftige skattytere som sender særskilt avkastning, bare trekke statlige og lokale inntektsskatt som de betales av dem personlig. "Hvis du og din ektefellefil har separate statlige, lokale og føderale inntektsskatt, kan du hver trekke fra din føderale avkastning bare beløpet av din egen statlige og lokale inntektsskatt som du har betalt i skatteåret." (Publikasjon 17, kapittel 22, avsnitt om statlig og lokal inntektsskatt)
I tillegg er gifte par som legger til fellesstat, men separate føderale avkastninger, underlagt spesielle regler for hvordan de kan trekke statens inntektsskatt de betalte for året. I de fleste tilfeller kan hver ektefelle bare trekke ut det beløpet av statsskatt som er betalt som er proporsjonalt med prosentandelen av inntektene de genererer på individuell basis i forhold til fellesverdien. I noen tilfeller kan fradrag av det faktiske beløpet av individuelt betalt statsskatt være mer fordelaktig enn å bare ta et fradrag som er en prosentandel av hvor mye du har opptjent av det totale antallet fellesinntekt. Hver ektefelle kan trekke fra staten og lokale skatter som han eller hun faktisk betalte i løpet av året bare hvis de bor i en stat som erklærer dem solidarisk ansvarlig for deres statslige og lokale skattebetalinger.