Derfor er det betraktet del salg og del gave.
De fleste folk som spør dette spørsmålet tror at et slikt salg vil bidra til å unngå skatt på eiendom og arveavgift. Eiendoms- og arveavgiften på eiendommen avhenger imidlertid av om selgeren / giveren fortsetter å bruke og okkupere eiendommen.
Situasjon One: Selgeren bruker ikke eiendomsinnlegget
La oss ta det enkle saken først. Den opprinnelige eieren selger sine $ 200.000 hjem for $ 1 og bruker ikke eller opptar eiendommen lenger. Resterende beløp på $ 199.999 unnslipper ikke føderale overføringsskatter fordi IRS behandler $ 199.999 som gave. Den årlige ekskluderingen på 14 000 dollar på gavekortet er tilgjengelig, og en gave på over 14 000 dollar begynner å bruke opp giverens $ 5,43 millioner føderale unntaksekvivalenter. Unntaket er så høyt at de fleste ikke trenger å bekymre seg for dette.
For statens arv og eiendomsskatt vil resultatet avhenge av om staten følger den føderale eiendomsskatten, eller har egne regler.
Når en eiendom overføres ved gave, mottar mottakeren donorens skattekostnad eller -grunnlag. Ved å bruke vårt eksempel ovenfor, hvis mottakeren selger huset til $ 200.000 og kostnaden for huset var $ 50.000, må mottakeren rapportere og betale skatt på en gevinst på $ 150,0000. Ikke det beste resultatet.
Hvis donoren hadde holdt fast på eiendommen og det var inkludert i hans eiendom, ville det ha vært en oppgang på grunnlag av inntektsskatt til datoen for dødsfall, og hvis eiendommen selges for datoen, dødsverdien , er det ingen kapitalgevinst som skal skattlegges.
Situasjon To: Selger fortsetter å bruke eiendomspostsalg
Nå for det vanskeligere tilfellet. Vi mottar et annet resultat hvis den opprinnelige eieren av huset fortsetter å bruke og okkupere huset etter å ha gjort salget for $ 1 og $ 199.999. For føderal eiendomsskatt fører den fortsatte okkupasjonen til boligen til at hele verdien av eiendommen inngår i brutto eiendommen og skattepliktig. Skattemyndighetene tar stilling til at den fortsatte okkupasjonen av eiendommen var en del av avtalen.
Det var med andre ord en forståelse mellom begge parter som gikk noe slikt: Jeg vil selge deg huset mitt for en dollar, men du vil la meg holde meg så lenge jeg vil. Selv om denne forståelsen ikke er skriftlig, har skattemyndighetene med hell opprettholdt at avtalen eksisterte fordi det faktisk var det som skjedde. Det er ikke et forferdelig resultat fordi husk, det er et unntak fra $ 5,43 fra den føderale eiendomsskatten ($ 5,45 millioner i 2016).
Noen folk tror at å betale leie er svaret. Det hjelper heller ikke. Den generelle regelen er at når eiendommen overføres i løpet av livet, og personen som overførte eiendommen beholder inntektene fra eiendommen eller bruk og belegget av eiendommen, blir den totale verdien av den overførte eiendommen inkludert i overdragerens eiendom.
Det er et unntak. Hvis overføringen av eiendommen var for full verdi, det vil si, overføringen var et salg, og overdrageren mottok annen eiendom eller kontanter som tilsvarer den virkelige markedsverdien av eiendommen. Betaling av leie er ikke fullverdig for overføringen. Det kan være virkelig verdi for bruk og belegget, men det hjelper ikke eiendomsskatteproblemet.
Det er noen eiendomsplanleggingsteknikker som innebærer å endre tittelen til personlige boliger.
Sørg for at du mottar lydråd fra en ekspert før du prøver å gjøre det som gjør deg selv.