Det kan være inntektsskatt, eiendomsskatt og andre konsekvenser.
Men "eneste navn" er nøkkelbegrepet her. Situasjonen kan være annerledes når bankkontoen er en felles konto og en eier dør.
Hvordan fungerer en felles konto?
Med en felles bankkonto har en eller flere personer full tilgang til alle pengene i den, uavhengig av hvem som åpner kontoen eller hvem som gjør mest eller alle innskuddene. Disse personene kan være relaterte, for eksempel foreldre og voksne barn , eller de kan være ektefeller, men de trenger ikke å være. Du kan åpne en felles konto med din nabo eller din beste venn hvis du vil. Fellesregnskap er ofte opprettet mellom foreldre og voksne barn for eiendomsplanleggingsformål, eller slik at barnet enkelt kan betale foreldres regninger dersom foreldrene blir uføre.
Det viktige å vurdere er at dere begge har lik tilgang til midlene, og det gjør også alle dine kreditorer. Hvis din medeier i kontoen blir stevnet for mislighold på et lån, er det mulig at kreditoren kunne gripe hele kontoen, selv om dette avhenger av individuell lov.
Fellesregnskap med overlevelsesrettigheter
De fleste fellesregnskap kommer med "overlevelsesrettigheter", en ordning som kalles "leietakere i sin helhet" i enkelte stater.
Hvis en av kontoinnehaverne dør, kan overlevende overta hele eierskapet til kontoen ved å presentere den avdøde eiers originale dødsattest til den finansinstitusjon der kontoen holdes.
Fellesregnskap bidrar vanligvis ikke til decedentens probate estate , noe som betyr at vilkårene på kontoen erstatter decedents vilje.
Han kan vanligvis ikke forlate pengene til noen andre.
Hvis du vurderer å åpne en felles konto eller hvis du allerede har en, må du sjekke med finansinstitusjonen for å finne ut om det har automatisk rett til overlevelse. Det kan hende du må signere flere dokumenter for å indikere at dette er det du vil ha. Men så lenge den bærer disse rettighetene, vil den overlevende eieren fortsette å ha full tilgang til pengene selv om medeier av felleskontrollkontoen dør.
Inntektsskatt Konsekvenser av å arve en felles konto
Det kan være skatt og andre konsekvenser av å arve kontoen når medeier dør.
Når du tar over eget eierskap av kontoen, vil du bli fullt ansvarlig for å betale en eventuell skatt som skyldes inntekt opptjent av kontoen etter dødsdato. Dette kan være ubetydelig med en grunnleggende sparekonto, men mye mer med en godt finansiert investeringskonto.
Eventuelle inntekter som er opptjent av felleskontoen før du overtar eget eierskap, vil bli rapportert på samme måte som det ble rapportert før du overtok kontoen. Dette innebærer at hvis den avdøde eieren rapporterte 100 prosent av kontoens inntekt før dødsfallet, og hvis hans andre eiendeler ikke er utsatt for probum, vil inntektene som er opptjent før du tar over eget eierskap rapporteres om hans endelige inntektsskatt .
Hvis hans andre eiendeler er utsatt for probum eller hvis han levde tillit, vil du kanskje jobbe med eksekutoren av hans eiendom eller forvalteren .
Hvis du og den avdøde eieren splittet inntektsskatten, vil inntektene som er opptjent før du tar over eget eierskap, rapporteres forholdsmessig på din selvangivelse og på kontoinnehaverens endelige inntektsskatt.
Eiendomsskatt Konsekvenser av å arve en felles konto
Selv om kontoen ikke ville bli utsatt for probum eller være en del av deksentens probate eiendom, ville kontoen bidra til sin skattepliktig eiendom. Probate eiendommer og skattepliktig eiendom er to ganske forskjellige ting.
Hele den virkelige markedsverdien eller dødsbalansen på felleskontoen vil bli inkludert i verdien av den avdøde eiers eiendom for skattemessige formål dersom fellesaksjonæren ikke er en etterlevende ektefelle.
Bare 50 prosent av den rettferdige markedsverdien eller dødsbalansen vil bli inkludert i verdien av den avdøde eiers eiendom, dersom fellesaksjonæren er den etterlevende ektefellen.
Igjen, hvis det er en probate eiendom, vil du ha råd til eksekutor . Som en praktisk sak er imidlertid bare store eiendommer underlagt eiendomsskatt på føderalt nivå - de med verdier over $ 11,2 millioner fra 2018. Dette representerer et svært lite antall eiendommer, så det er lite sannsynlig at du trenger å bekymre deg om hvem som betaler en eiendomsskatt knyttet til en arvelig felles konto.
Statlig skatt på eiendomsskatt kan imidlertid være mye mindre, og de varierer etter stat, så du vil rådføre deg med en lokal skatt eller eiendomsplanlegger for å finne ut hvor du står der.
Arvskatt Konsekvenser av å arve en felles konto
En eiendomsskatt er en prosentandel som skal betales på verdien av decedents samlede eiendom, som normalt betales av boet. En arveavgift belastes kun mot en bestemt gave eller arv, og den skal betales av den personen som mottar eiendelen, ikke eiendommen.
Den gode nyheten er at det ikke er arveavgift på føderalt nivå, så dette trenger ikke å være en bekymring. Og bare seks stater pålegger arveavgift fra 2017. Lovene i staten der kontoinnehaveren døde ville diktere om du ville bli pålagt å betale en arveavgift på kontoen. Skattesatsen avhenger vanligvis av hvor nært du var relatert til decedenten. Ektefeller er vanligvis arve uten skatt. Umiddelbar familie betaler en redusert prosentandel, så du vil skylde mindre hvis kontoens medeier var foreldre. Urelaterte støttemottakere betaler de høyeste prisene.
Må du betale noen av de felles eiers sluttregninger?
Svaret på dette spørsmålet er et rungende nei. Den decedent er probate estate er ansvarlig for å betale sine endelige regninger og gjeld. En konto med overlevelsesretten omgår probate estate og flytter direkte til den overlevende kontoinnehaveren, slik at pengene aldri blir tilgjengelige for boet for å betale decedentens endelige regninger og utgifter.
Det eneste unntaket er at kontoens medeier også skjedde med å tegne på en eller flere av disse gjeldene. I dette tilfellet, forbruker lov trumps eiendom lov. Du ville være ansvarlig for å betale av de spesielle gjeldene fordi du ble enige om å gjøre det når du og decedenten tok dem på. Det samme ville være tilfelle hvis din medeier bodde, men bare sluttet å betale på disse kontoene. Ansvaret for gjelden vil automatisk skifte til deg.