Ved å konsekvent delta i ESPP gjennom lønnsfradrag, kan du samle en betydelig sum penger over arbeidsårene dine.
Det er lett å samle rikdom på denne måten, men hva gjør du så nært pensjonisttilværelse eller når du går på pensjon ?
Deler du gradvis med denne aksjen litt hvert år, eller selger alt på en gang? Det er her det blir komplisert.
Det er to ting å vurdere når du selger ESPP-aksjer: risiko og skatt. La oss snakke om risiko først, fordi det er viktigere enn skatt.
Risiko for Holding Company Stock
Å holde mye av din formue i en enkelt aksje er mer risikofylt enn andre investeringsmetoder, som for eksempel å eie et aksjeindeksfond. På vår risikostørrelse på 1 til 5 , eier en enkelt aksje som risikonivå 5, setter den i den høyeste risikokategorien i forhold til andre valg.
Som du nærmer seg pensjonen har pengene dine en definert jobb å gjøre, som er å gi pålitelig livslang inntekt for deg. Det er tåpelig å risikere en stor del av fremtidig inntekt på aksjeprestasjonen til ett selskap.
Du kan føle et følelsesmessig vedlegg til selskapet. Dette er vanlig. Men det betyr ikke at du bør fortsette å eie mye av aksjemarkedet når du går over til pensjon.
Hvor mye er for mye? Legg opp verdien av alle dine finansielle eiendeler, for eksempel besparelser, investeringer og pensjonskontoer. Del nå verdien av aksjen du eier i dine totale finansielle eiendeler. Hvis en aksjebeholdning representerer mer enn 5% av dine finansielle eiendeler, er det for mye.
Her er et eksempel.
Si at du eier $ 50.000 av aksjemarkedet, og du har $ 500.000 i totale finansielle eiendeler. Det betyr at 10% av dine finansielle eiendeler er i aksjeselskap. Det er for mye.
Hvis du har mer enn 5% av dine finansielle eiendeler i aksjemarkedet, vil du legge ut en disposisjonsplan for å selge aksjer. Det er her skatter kommer inn.
Skatt på salg av ESPP-aksjer
Dine aksjekjøpsplanandeler kan ha noen unike skattegenskaper. For å forstå dette, la oss dekke tre faktorer som bidrar til beskatning av ESPP-aksjen.
- Først beregner du forskjellen mellom tilbudsprisen (hva du betalte for aksjen) og den rimelige markedsverdien (hva en normal person som kjøper aksjene måtte betale for det etter tilbudsdagen). Dette beløpet skal generelt betraktes som kompensasjonsinntekt eller arbeidsinntekt , og rapporteres vanligvis på W-2.
- Deretter er det en gevinst eller tap på aksjen. Dette er forskjellen mellom hva du betalte for aksjen og verdien når du selger den. Denne typen gevinster eller tap rapporteres som enhver annen gevinst eller tap.
- Nå blir det enda mer komplisert. Mengden av fortjenesten din som tilskrives enten kompensasjonsinntekt eller gevinster avhenger av hvor lenge du har holdt aksjen. Når du selger aksjeselskapet ditt, avhenger av når du selger det, er det klassifisert som enten en kvalifiserende eller ikke-kvalifiserende disposisjon. Med en kvalifiserende disposisjon (som betyr at du har ESPP-aksjene i mer enn to år fra tilbudsdagen, og ett år fra kjøpsdatoen), kan du rapportere mer av fortjenesten som en realisasjon i stedet for som arbeidsinntekt. Dette er gunstig da kapitalgevinstskatten er lavere enn ordinær skattesats.
Det er utenfor rammen av denne artikkelen å forklare alle skattemessige nyanser, men hvis du vil grave inn i det, er Fidelitys ESPP-beskatning enkelt gjort en god jobb med å forklare, selv om jeg ville hevde at det fortsatt ikke er lett å forstå.
Bunnlinjen: Hvis du går inn på pensjon med en betydelig mengde aksjeselskap, vil du estimere skattene, og se om det foreligger muligheter for planlegging.
For eksempel, kanskje hvis du selger aksjer året etter at du går på pensjon når du ikke lenger har noen arbeidsinntekt, så vil en lavere kapitalgevinst skattesats gjelde enn hvis du selger aksjene i året du går på pensjon, hvor du fortsatt kan ha tjent inntekt å melde.
Når å selge aksjer
De fleste arbeidstakere som har tilgang til en aksjekjøpsplan, vil ha nytte av å engasjere seg i en kontinuerlig syklus for å kjøpe aksjer gjennom lønnsfradrag og selge aksjen enten så snart du er i stand til (hvis du vil redusere risikoen for å eie en enkelt aksje) eller umiddelbart etter at du har møtt den nødvendige holdingsperioden (hvis du føler deg å administrere skatt er viktigere enn investeringsrisikoen for å være altfor utsatt for en enkelt aksje).
Hvis du finner en stor del av din økonomiske sikkerhet, er knyttet til arbeidsgiveren din - som betyr både din nåværende inntekt mens du arbeider, og en stor del av din formue gjennom eierskapet av aksjeselskapet, bør risikobeslutningen trofaste eventuelle skattebesparingsmuligheter. I denne situasjonen arbeide mot aggressivt å redusere risiko ved å selge aksjer.
Hvis du eier nok lager, kan du også ansette en dekket samtalestrategi som genererer inntekt på aksjene mens du etablerer forhåndsinnstilte prispunkter hvor du vil selge den.
Hvis du har betydelige økonomiske eiendeler utenfor din aksjeselskap, kan du planlegge aksjesalget ditt på den mest skattemessige måten som er viktigere enn risikoen ved å bestemme når du skal selge aksjer.