En uigenkallelig tillit kan ikke endres - eller kan den?
Så hvorfor gjør det da? Hvorfor skape en tillit som er så ironclad? Disse tillitene gir noen forskjellige fordeler over sine tilbakekallbare kolleger.
En uigenkallelig tillit og kreditorer
En uigenkallelig tillit kan beskytte dine eiendeler hvis du jobber i et yrke som setter deg i fare for visse søksmål - eller om du ikke gjør det. Du kan ikke ta eiendommen tilbake etter at du overfører eierskap til en uigenkallelig tillit, så det er trygt fra kreditorer og alle som holder en dom mot deg hvis du vil sikre at den blir bevart for dine mottakere. Du eier ikke lenger det - din tillit gjør det, og en kreditor eller dommer kan ikke ta eiendom fra noen eller noe som ikke er part i søksmålet.
En uigenkallelig tillit og eiendomsskatt
Eiendom som du har overført til en uoppnåelig levende tillit, bidrar ikke til bruttoværdi av eiendommen din til skattemessige formål. Akkurat som kreditorer og dommere ikke kan nå det fordi du ikke lenger eier det, kan Internal Revenue Service ikke beskatte eiendommen din på det - fordi du ikke lenger eier det, og det bidrar derfor ikke til din eiendom.
Dette kan være gunstig hvis du har en veldig stor eiendom. Fra 2017 er eiendeler som er verdsatt til mer enn 5,49 millioner dollar, underlagt eiendomsskatt på balansen av verdiene over denne terskelen. Toppskattesatsen er 40 prosent. Denne terskelen, kalt fritak, er indeksert for inflasjon, slik at den øker årlig.
En uigenkallelig tillit og regjeringsfordeler
Eiendeler du eier, teller mot deg for å kvalifisere for visse offentlige fordeler, for eksempel Medicaid og Supplemental Security Income. Selv om eiendommen din ikke er nær stor nok til at eiendomsskatter kan bli et problem, kan overføring av eiendeler ut av ditt eierskap forhindre uttømming av eiendommen din til å betale for pleiehjem omsorg i senere år. En uigenkallelig tillit kan også beskytte eiendeler for et barn med spesielle behov når det er utformet på en slik måte at det ikke diskvaliseres for viktige statlige fordeler.
Typer av uigenkaldelig tillit
Disse tillitene kommer i to grunnformer:
- Living Trusts : Denne typen uigenkallelig tillit, også kalt en "inter vivos" tillit, er opprettet og finansiert av et individ i løpet av livet. Eksempler er uigenkaldelige livsforsikringsselskaper , livstidsgodkjenninger som kvalifiserte personlige bostedstilsyn , grantor beholdt livrenteforetak (GRAT for kort) og spousal livstidsadgangsrettigheter (SLAT for kort). De inkluderer også veldedige tillit som charitable restitutioner og veldedige forvaltninger .
- Testamentiske tillit : Alle testamentære tillit er uigenkallelig fordi de ikke er skapt og finansiert før etter deres skapers død. Disse tillitene er fastsatt i henhold til vilkårene i den avdøde vilje. Ingen med den juridiske myndighet eller evne til å endre vilkårene for en testamentlig tillit lever fortsatt ved det tidspunktet den trer i kraft, så det er automatisk uigenkallelig, selv om dette ikke er tilfelle før døden. En trustmaker kan endre sin vilje, ta ut bestemmelsene for en testamentlig tillit, når som helst i livet hans. Det kan effektivt oppheves før det noen gang eksisterer.
En kommentar om Revocable Trusts
Selv om du kan oppløse eller endre en tilbakekallelig tillit når som helst du velger å så lenge du fremdeles er mentalt kompetent, beskytter disse tillitene ikke mot søksmål eller eiendomsskatt slik uigenkalte tillit gjør. Av sin natur kan du gjenvinne eiendommen du plasserer i den når som helst. Loven anser derfor at du fortsatt eier denne eiendommen, så verdien kan også regnes for å kvalifisere for visse offentlige fordeler også.
En tilbakekallelig tillit blir automatisk uigenkallelig ved din død fordi du ikke lenger er tilgjengelig for å gjøre endringer i den eller tilbakekalle den.