Dette stykket gir et raskt sammendrag av skatteproblemer når det gjelder varehandel og går deretter gjennom et eksempel på beregninger for selvangivelsen.
Skatt på varehandel
Du bør motta en 1099-B-form fra megleren før 31. januar.
Dette skjemaet vil angi fortjeneste og tap fra forrige års handelsvarehandel. Trekk tapene fra fortjenesten, og det vil gi gevinstene dine. Det er gunstige Federal skattesatser for varer da de beskattes til 60% langsiktige kapitalgevinster og 40% kortsiktige kapitalgevinster . Langsiktig gevinst er avkortet til 15% og kortsiktige gevinster blir skattet til din ordinære skattesats, som avhenger av din justerte inntekt. Du trenger ikke å bekymre deg for regnskapsføring og notering av hver enkelt handel på selvangivelsen. Du trenger bare å vite nettoresultatet ditt eller tapet.
Typisk eksempel på filing av skatter på varehandel
La oss anta at du handler futures hele året, og du anslår at du har gjort en fortjeneste på $ 5000 for året. For å være sikker, venter du på å motta 1099-B-skjemaet fra megleren. Dette er sannsynligvis tittelen 1099-B Inntekt fra Broker og Barter Exchange Transaksjoner . Det vil liste din fortjeneste og tap for året.
Du må da bruke en IRS-skjema 6781 : Gevinster og tap fra § 1256 Kontrakter og Straddles . Råvarer og futures betraktes som 1256 Kontrakter for IRS-formål. På linje 1 vil du legge inn gevinster og tap fra 1099-B-skjemaet. Fortsett skjemaet hvor du legger til fortjeneste og tap for å få et endelig nummer.
For eksempel kan dette nummeret være et overskudd på $ 5000. Varene er merket til markedet ved årsskiftet. Dette betyr at selv om du har åpne stillinger, vil de bli beregnet som fortjeneste og tap som om de var stengte posisjoner ved å bruke prisen på den siste dagen i året.
Nå må du regne ut kapitalgevinstene. Varene har en litt mer fortrinnsrik skattebehandling enn aksjer. Med varer er 60% av gevinster behandlet som langsiktige kapitalgevinster og 40% behandles som kortsiktige kapitalgevinster. Det spiller ingen rolle hvor mye tid du har holdt kontraktene, slik blir de beskattet. Med aksjer er noe som holdes mindre enn 12 måneder regnet som kortsiktige kapitalgevinster og skattet uansett hvilken rente som passer for skattekonsollen. Langsiktig kapitalgevinst er begrenset til 15%, noe som er mye gunstigere for de med høyere inntekter.
Følg linjene 8 og 9 og beregne kapitalgevinstene dine. I dette eksempelet, på linje 8 vil du multiplisere 5000 x 40% = $ 2000. På linje 9 vil du multiplisere $ 5000 x 60% = $ 3000. Du kobler deretter disse tallene til skjema D-skjemaet ditt - Kapitalgevinster og tap . Etter at Schedule D-regnearket er fullført, overfører du tallene til 1040-skjemaet, og du er ferdig!
Det er noen mer dybdeproblemer som gjelder filing av skatter for varehandel , men jeg vil bare gi deg en rask oversikt. Ovennevnte informasjon for varerskatt skal dekke de fleste som ikke strengt handler for å leve.
Trader Tax Status
Det er noen gunstige problemer for de som kan kreve handelsdrivendes skattestatus. For å kvalifisere seg for skattemessig status, må du være en fulltidshandler, ikke en deltidshandler som ikke handler hver dag og har en heltidsjobb.
Med en skattemessig næringsdrivende kan du kreve tap og "virksomhetsutgifter" som vanlige tap, og de kan trekkes direkte fra inntektene dine. Også tapene er ikke gjenstand for maksimalt $ 3000 i tap på kapital. En annen stor fordel er at hvis du har gjort mye penger i det foregående året og mistet mye i det følgende året, kan du gå tilbake og endre året før ved å trekke de store tapene.
Dette tillater deg å få tilbakebetaling fra det foregående året hvor du hadde betalt mye skatt.
Skattepolitikk kan endres Consult a Professional
Vær alltid oppmerksom på at skattepolitikken kan endres på føderalt og lokalt nivå. Derfor er det alltid lurt å konsultere en skattemessig som er en CPA for å hjelpe deg med å forberede og arkivere retur for å sikre at du er i full overensstemmelse med loven mens du utnytter alle fordeler som er tillatt under skattekoden.