Disse skattesatsene gjelder fortsatt for 2017-skatter.
Den føderale regjeringen beskatter personlig inntekt ved hjelp av en gradskala i USA. For skatteåret 2017 begynner personskattesatsene på 10 prosent og øker gradvis til 15 prosent, deretter 25 prosent, 28 prosent, deretter 33 prosent og 35 prosent før de når en toppsats på 39,6 prosent.
Hver skattesats gjelder for et bestemt inntektsintervall. Dette området kalles en skattekonsoll . Hvor hver skattekonsoll begynner og slutter, avhenger av personens arkiveringsstatus . Skattesatser varierer også avhengig av en persons type inntekt. Vanlige skattesatser gjelder for de fleste typer inntekter. En egen skattesats gjelder for inntekter fra langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte.
La oss først få oversikt over alle skattesatsene for 2017. Tabellene nedenfor, gruppert etter registreringsstatus, viser skattesatsene på ordinær inntekt i første kolonne, renten for langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte i løpet av andre kolonne, og inntektsnivåene som disse prisene gjelder for i tredje kolonne.
Det er viktig å merke seg at dollarbeløpene representerer skattepliktig inntekt, som er totalinntekt etter at ulike fradrag er trukket fra.
Skattefrekvensdiagrammer er skilt av arkiveringsstatus:
Enkelt skattepliktige inntektsbeslag | ||
Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte | Skattbar inntekt mellom |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9,325 til $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 til $ 91,900 |
28% | 15% | $ 91,900 til $ 191,650 |
33% | 15% | $ 191,650 til $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 418.400 |
39,6% | 20% | $ 418 400 |
Leder av husholdningsavgiftspliktige inntektsbeslag | ||
Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte | Skattbar inntekt mellom |
10% | 0% | $ 0 til $ 13,350 |
15% | 0% | $ 13,350 til $ 50,800 |
25% | 15% | $ 50.800 til $ 131.200 |
28% | 15% | $ 131.200 til $ 212.500 |
33% | 15% | $ 212 500 til $ 416 700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 444.550 |
39,6% | 20% | $ 444 550 + |
Gift Filing Separat Skattbar Inntektsbraketter | ||
Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte | Skattbar inntekt mellom |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9,325 til $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 til $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76.550 til $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116.675 til $ 208.350 |
35% | 15% | $ 208,350 til $ 235,350 |
39,6% | 20% | $ 235 350 + |
Gift Filing Felles og Kvalifiserende Enker / Widowers Brackets | ||
Ordinær inntekt | Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte | Skattbar inntekt mellom |
10% | 0% | $ 0 til $ 18,650 |
15% | 0% | $ 18.650 til $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75,900 til $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 til $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 til $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 470.700 |
39,6% | 20% | $ 470 700 + |
Denne skattegraden chart legger vekt på mekanikken til hvordan man beregner den føderale inntektsskatten. Vi begynner med å finne ut en persons skattepliktig inntekt, og etter at vi har identifisert hvilken brakett den skattepliktige inntekten faller inn, jobber vi på tvers av rad fra venstre til høyre.
2017 Vanlige skattesatser for enkel arkiveringsstatus | |||
Hvis din skattepliktig inntekt er mellom | Trekk din skattepliktig inntekt fra | Multipliser beløp ved | Tilleggsbeløp |
$ 0 og $ 9,325 | Skattbar inntekt Minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9.325 og $ 37.950 | Skattbar inntekt Minus $ 9.325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37,950 og $ 91,900 | Skattbar inntekt Minus $ 37.950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91,900 og $ 191,650 | Skattbar inntekt Minus $ 91,900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191,650 og $ 416,700 | Skattbar inntekt Minus $ 191,650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416.700 og $ 418.400 | Skattbar inntekt Minus $ 416.700 | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418 400 + | Skattbar inntekt Minus 418 400 USD | × 39,6% | $ 121,505.25 |
(For enkelhets skyld er dette diagrammet antatt at all inntekt er ordinær inntekt, ikke kapitalgevinstinntekt.)
For å bruke dette tabellen tar vi skattepliktig inntekt og trekker beløpet der den aktuelle skattekonsollen begynner i de to første kolonnene. Dette etterlater bare den skattepliktige inntekten innenfor denne skattekonsollen. Vi multipliserer dette beløpet med skattesatsen for den braketten i den tredje kolonnen. Dette er mengden av skatt på inntektene i den aktuelle skattekonsollen. Vi legger til dette beløpet den kumulative føderale skatt på inntekt som faller i lavere skattesatser - dette er beløpet angitt i fjerde kolonne. Dette resulterer i den totale mengden av føderal inntektsskatt i siste kolonne.
For eksempel, anta at Edith, en enkeltperson, har skattepliktig inntekt på $ 100.000. Dette faller innenfor den fjerde skattekonsollen, som varierer fra $ 91,900 til $ 191,650 av skattepliktig inntekt.
Forutsatt at alle Ediths inntekter er underlagt de vanlige skattesatsene, vil vi beregne hennes føderale inntektsskatt slik:
Eksempel:
Hvis din skattepliktige inntekt er $ 100 000 , passer den i braketten mellom $ 91 900 og $ 191 650 . Trekker $ 100 000 minus den nedre delen av braketten ($ 91 900) for totalt $ 8 100 - den totale inntekten som faller inn i denne braketten. Dette multipliseres med frekvensen for denne braketten (28 prosent) for å få $ 2.268. Legg til tilleggsbeløpet i den siste kolonnen på 18,713,75 dollar - den totale skatt på hennes inntekt som faller i de nedre skattebeslagene - til en sluttbeløp på 20,981,75 dollar.
Resultatene av vår beregning:
- Edith er ansvarlig for å betale $ 20,981,75 av føderal inntektsskatt på skattepliktig inntekt på $ 100.000.
- Ediths skattepliktige inntekt faller inn under 28 prosent av skattekonsollen.
- Hennes inntekt over $ 91,150 er skattlagt med 28 prosent rente.
- Resten av hennes inntekt er skattlagt på de laveste 10 prosent, 15 prosent og 25 prosent.
- Ediths effektive eller gjennomsnittlige skattesats er hennes totale skatteforpliktelse dividert med skattepliktig inntekt, eller 20 981,75 divisjonen med 100 000 tilsvarende 20,98175 prosent. Denne effektive skattesatsen er en blanding av alle skattesatsene som gjelder for hennes inntekt.
Andre skattesatser i effekt for 2017
I tillegg til de føderale inntektsskattene på ordinær inntekt er det andre skatter som kan gjelde for personlig inntekt:
- Sosialsikkerhetsskattesatsen er 12,4 prosent på lønns- og sysselsettingsinntekt opp til den årlige lønnsgrunnlaget på 127,200 dollar. Dette betyr at maksimal sosialsikkerhetsskatt betalt av ansatte er $ 7 886,40, maksimumsbeløpet betales av arbeidsgivere er $ 7 886,40, og maksimalt betalt av selvstendig næringsdrivende er $ 15 772,80.
- Medicare-skattesatsen er 2,9 prosent på lønns- og sysselsettingsinntekt.
- Den ekstra Medicare-skattesatsen er 0,9 prosent på lønn og selvstendig næringsinntekt over følgende grenser: Gift Filing Jointly $ 250,000, Single eller Head of Household eller Qualifying Widow (er) $ 200,000, og Gift Filing Separately $ 125,000.
- Alternativ Minimumskatt: 26 prosent på skattepliktig inntekt (som omregnet under AMT-reglene) under $ 93,900; 28 prosent på AMT skattepliktig inntekt over $ 93,900. For Single, Head of Household, Gift Filing Jointly og Qualifying Widow (er): 26 prosent på AMT skattepliktig inntekt under $ 187,800; 28 prosent på AMT skattepliktig inntekt over $ 187 800.
- Netto investeringsinntekter beskattes med en sats på 3,8 prosent på det laveste av nettoinvesteringsinntekter eller endret justert bruttoinntekt over følgende grenser: Giftfiling Felles eller Kvalifisert Enke (er) $ 250 000, Single eller Head of Household $ 200 000, og Gift Filing Separat $ 125 000.
- Kapitalgevinst skattesatser varierer avhengig av om gevinstene er kortsiktige eller langsiktige. Kortfristede gevinster skattlegges til ordinære skattesatser. Langsiktig gevinst og kvalifisert utbytte beskattet til 0 prosent når skattepliktig inntekt faller i 10-15 prosent marginale skattebeslag. Dette øker til 15 prosent når skattepliktig inntekt faller i 25, 28, 33 eller 35 prosent marginalskatt parentes, og til 20 prosent når skattepliktig inntekt faller i 39,6 prosent marginalskatt braketten. Skattesatser er 25 prosent på avskrivning, 28 prosent på samleobjekter og 28 prosent på kvalifiserte småbedrifter etter utelukkelse.
Slik utnytter du dine marginalskattesatser
Enkeltpersoner kan bruke skattesatsene på en rekke måter for å hjelpe til med å planlegge sin økonomi. Du kan bruke disse skattesatsene for å finne ut hvor mye skatt du betaler på ekstra inntekt du tjener. For en skattyter i skattekonsentrasjonen på 25 prosent, blir ekstra inntekt beskattet med 25 prosent til skattebetalers inntekt når neste skattekonsent på 28 prosent.
Husk at ulike inntektsintervaller er skattlagt til forskjellige priser. Inntektsintervaller hvor satsene gjelder, er basert på en persons arkiveringsstatus.
Du kan også bruke disse skattesatsene for å finne ut hvor mye skatt du vil spare ved å øke fradragene dine. En skattyter i 28 prosent skattekonsoll vil spare 28 cent i føderal skatt for hver dollar brukt på en fradragsberettiget regning, for eksempel boliglån eller veldedighet.
Marginale skattesatser interagerer med andre skattesatser, særlig den alternative minimumsskatten. Minimumskatten fungerer for å eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag.
Kilde: De offisielle skattebeslagene for 2017 er publisert av Internal Revenue Service i inntektsrutine 2016-55 .
Vennligst se skatteberegningsarkene i 2017- instruksjonene for skjema 1040 og 2017- skattetabeller for å beregne din faktiske inntektsskatt. Skatteberegningsarkene er også gitt i 2017-utgaven av publikasjon 505, Skattehold og Estimert skatt .