Begrenset kontoer vs Trusts
Dermed må du planlegge nøye for en mindre mottaker ved å velge ett av tre alternativer: forlate arven sin i en begrenset konto, forlate den i etapper, eller forlate det i en levetids tillit.
Leaving Assets i en begrenset konto
Hvis beløpet du forlater til mindreårige ikke er signifikant, så er det enkleste å gjøre at mindreårens arv holdes i en begrenset konto til fordel for mindreåren til han eller hun blir en voksen. Begrensede kontoer inkluderer de som er etablert under en gjeldende stat, Uniform Transfers to Minor Act (eller UTMA-konto ) eller Uniform Gifts til mindreårige Act (eller UGMA-konto ). Disse typer kontoer kan brukes til å sørge for helse, utdanning og vedlikehold av mindreårige før han eller hun når 18 eller 21 år (den alder som kontoen må avslutte avhenger av gjeldende lov). En annen type begrenset konto som kan etableres er en 529 konto , som må brukes til å betale for mindreårens høyskoleutdanning.
Den største ulempen ved å bruke en UTMA- eller UGMA-konto er at mottakeren vil motta det som er igjen på kontoen, uten å ha noen strengene festet i alderen 18 eller 21. Således bør disse typer kontoer bare brukes til små arver.
Den største ulempen ved å bruke en 529-plan er at arven må brukes til å betale for utdanningen til mottakeren.
Således, hvis mottakeren bestemmer seg for ikke å gå på college, må 529-planen gå til en annen mottaker.
Leaving Assets i trinn
Et annet alternativ er å holde en mindre begunstigdes arv i tillit og betale mottaker en eller flere faste beløp i faser - med andre ord når mottakeren når en viss alder eller oppnår et bestemt mål, vil de få en direkte fordeling av arven sin .
For eksempel kan du betale en mottaker 50% av arven når de fyller 25 år og deretter balansen på 30 eller 50% når de tjener en høyskole og deretter balansen når de fullfører høyere utdanning. I mellomtiden kan eiendommen holdt tilbake i mottakerens tillit kunne brukes av forvalteren til å betale for mottakerens høyskole eller høyere utdanning, medisinske regninger eller bolig og andre daglige behov.
Når mottakeren imidlertid mottar et fast beløp i sin helhet og uten tillit, vil eiendommen være sårbar for skilsmisse ektefeller, søksmål og mottakerens egne dårlige beslutninger. Andre ulemper ved å bruke en forskjøvet tillit inkluderer de ekstra kostnadene ved regnskaps og juridisk rådgivning i løpet av tilliten og avgiften som forvalteren vil ha rett til å motta for tjenester som blir utført under administrasjon av tilliten.
Når man vurderer bruken av en forskjøvet tillit til fordel for en mindre mottaker, må arvsmengden veies mot kostnader og utgifter forbundet med å administrere tilliten.
Leaving Assets i en levetidstjeneste
Det endelige alternativet er å forlate en mindre mottakeres arv i tillit for hele livet. Det er mange fordeler ved å velge dette alternativet:
- Eiendeler som er beholdt i tilliten, vil bli beskyttet når mottakeren blir en voksen fra skilsmisseforeldre , søksmål og, hvis en tredjepartsforvalter blir brukt, deretter fra mottakerens egne dårlige beslutninger og utadvendte påvirkninger.
- Hvis det er noe igjen i tilliten når mottakeren dør, kan du kontrollere hvem som vil motta det som er igjen.
- Hvis du vil opprette en varig familiearv, kan du sette opp levetidstroen som en generasjons-hoppende tillit som vil unngå eiendomsskatt i mottakerens eiendom, samt eiendommene til alle mottakerens etterkommere.
- Du kan bruke en tredjepartsforvalter mens mottaker er mindreårig, men gjør mottakeren sin egen Trustee i en alder når du tror at de vil være ansvarlige nok til å ta full kontroll, for eksempel 25 eller 35.
Likevel er ulempene ved å bruke en levetids tillit det samme som ved bruk av en forskjøvet tillit - tilleggskostnader og utgifter for regnskaps- og juridisk rådgivning og tillitsvalgte . Når man vurderer bruken av en levetids tillit, må arvemengden veies mot kostnadene og utgiftene forbundet med administrasjon av tilliten, så vel som dine egne langsiktige eiendomsplaneringsmål.